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企业内部管理制度·光大嘉宝股份有限公司内部审计管理制度（2026年10月修订稿）

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光大嘉宝股份有限公司内部审计管理制度（2026年10月修订稿）

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第一章总则

第一条为规范光大嘉宝股份有限公司(以下简称“公司”)的内部审计工作，

明确内部审计职责和权限，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督作用，

依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于

内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》等法律法

规和规范性文件及《公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，结合公司

实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是公司内部独立、客观的监督、评价和咨询

活动，运用系统化、规范化方法，审查评价并督促改善公司总部、各平台公司及

在管企业的业务经营、财务收支、风险管理、内部控制和公司治理效果，促进公

司稳健运行，实现战略目标。

第三条内部审计机构应传承审计光荣传统和优良作风，加强审计自身建设，

塑造职业精神，提高专业能力，建设忠诚干净担当的高素质专业化审计队伍。内

部审计人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密，不

得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作，不得直接参与或负责日常业务