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项目资金拨付工作腐败风险点及防控措施一览表

项目资金拨付工作

流程

所处环节

所涉对象及腐败风险点

防控措施及责任主体

所涉对象

腐败风险点

防控措施

责任主任

，项目资金管理

建设单位拨付资金

建设单位工程管理部门人员、财务部门人员

1、手续不完备,不按程序付款;2、不按合同付款,存在超付现象;3、挪用、挤占项目资金;4、恶意拖延支付时间或提前支付;5、拖延、克扣监理费用。

1、制定资金拨付审批制度,明确资金拨付审批程序;2、对建设项目实行全过程跟踪审计;3、制定财务控制度,明确财务人员岗位责任,建立财务人员相互制约机制;4、建立财务人员部交流机制,实行定期轮岗;5、强化财务人员主动参与工程建设全过程。

建设单位财务(审计)部门

6、建立项目资金支付电子信息系统,对资金支付情况实时跟踪。我

建设单位财务部门和计算机信息管理部门

6、在建设资金紧缺的情况下,将资金拨付给与自己有利益(利害)关系的施工单位。

集体研究审批项目资金的拨款。

建设单位工程管理部门

7、征地拆迁补偿资金拨付环节的风险和防控措施详见征地拆迁工作流

程。

续上表

流程