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政府采购内部控制管理制度

一、第一章总则

1.1第一条目的与依据

为规范本单位政府采购行为，防范采购活动中的法律风险、廉政风险与资金风险，实现「分事行权、分岗设权、分级授权」的内部控制目标，依据以下法律法规制定本制度：

?《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例

?《中华人民共和国招标投标法》及其实施条例（适用于依法必须招标的项目）

?财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》

?本单位隶属财政部门发布的政府采购限额标准及目录（以现行有效版本为准）

1.2第二条适用范围

本制度适用于本单位使用财政性资金采购集中采购目录以内或采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。使用非财政性资金配套采购的，参照执行。部门预算中未列入但确需采购的项目，须先履行预算调整程序，严禁无预算、超预算采购。

1.3第三条基本原则

1.不相容岗位分离：采购需求编制、评审组织、合同签订、验收付款四类岗位必须由不同人员担任，同一人不得兼任其中任意两项。

2.分级授权审批：按采购金额划分审批权限，任何审批人不得超越权限审批，不得化整为零规避审批。

3.全程留痕：从需求提出到资金支付的全部环节形成书面或电子记录，保存期限不少于10年。

4.公开透明：除法定情形外，采购信息按规定在省级以上财政部门指定媒体公开。

二、第二章组织架构与职责分工

2.1第四条三层治理架构

层级

机构