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员工考勤休假制度与加班调休审批流程落地规范：两起争议案例复盘及Excel台账设计

考勤休假管理出问题，多半不在制度文本，而在执行断点：加班没审批、调休没人记账、考勤异常不闭环。两起脱敏案例显示，离职结算与工资核算是争议最高发的环节。本文围绕事前审批、台账记账、月度对签三个控制点，给出制度条款骨架、审批权限矩阵、流程图与Excel台账字段设计，并用模拟测算演示年假折算与调休余额算法，行政人事可直接改造落地。

一、案例一：八十六小时调休，离职时成了一笔无头账

甲公司是一家两百多人规模的软件企业（案例经脱敏，情节做了简化），研发团队长期“晚上加班、调休自便”。加班不填单，主管在群里说一