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项目审计配合管理办法

一、总则

本办法是公司及下属全资、控股子公司对接所有内部审计、外部政府审计、第三方中介审计项目时的唯一操作准则，彻底解决以往配合中责任不清、口径混乱、资料零散、整改悬空的问题，全面防控审计风险。

1.制定依据：根据《中华人民共和国审计法》《内部审计基本准则》及公司《项目管理办法》《财务管理制度》等规定，结合实际制定本办法。

2.适用范围：覆盖公司所有新建、在建、竣工项目涉及的经营业绩审计、竣工决算审计、政府专项审计、尽职调查审计、违规问题核查等各类审计场景。

3.核心原则：所有审计配合工作必须遵守“统一出口、实事求是、全程留痕、闭环整改”四项原则，任何部门、个人不得擅自突破规则开展审计对接。

二、组织架构与责任划分

审计配合实行“领导小组统一决策、牵头部门归口调度、责任部门落地执行、第一责任人签批负责”的机制，严禁部门或个人私自对接审计组、擅自提供未经审核的资料或答复。

1.审计配合领导小组

?组成：组长由公司总经理担任，副组长由分管审计/财务工作的副总经理担任，成员包括财务部、工程部、采购部、成本部、法务部、综合管理部、各项目部负责人。

?职责：审批重大审计事项的答复口径、协调跨部门配合资源、审核审计异议内容、审批整改方案、决策审计配合中的重大突发事件；审计驻场期间每周至少召开1次调度会，会后24小时内下发会议决议并跟踪落地。