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机关政府采购内部管控管理规范

一、总则

（一）制定目的

为进一步规范本机关政府采购行为，强化内部权力运行制约，防范政府采购廉政风险、业务风险，提高财政资金使用效益，保障政府采购活动公开、公平、公正，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《政府采购需求管理办法》等法律法规及上级财政部门相关规定，结合本机关实际，制定本规范。

（二）适用范围

本规范适用于本机关使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的内部管控活动，涵盖政府采购预算编制、需求制定、组织采购、合同签订与履约验收、资金支付、档案管理、监督问责全流程。

（三）管控原则

1.依法合规原则：所有政府采购内部活动严格遵循国家法律法规和政策要求，不得突破法定权限、违反法定程序开展采购活动。

2.分岗制衡原则：明确政府采购各环节岗位权限，实现需求制定与采购组织、采购组织与履约验收、履约验收与资金支付不相容岗位分离，严禁同一岗位全程主导采购全流程。

3.风险防控原则：针对政府采购关键环节梳理风险点，制定对应防控措施，实现风险动态识别、提前预警、闭环管控。

4.绩效导向原则：将采购绩效、资金使用效益纳入内部管控考核，保障采购结果满足机关履职需要，避免超标准采购、低效无效采购。

二、岗位设置与权限划分

本机关政府采购工作实行“