出纳考试填空题目及答案.docxVIP

出纳考试填空题目及答案

一、填空题（本题型共10题，每题1分，共10分）

1.出纳工作的基本原则是“钱账分管”和“______”。

2.现金日记账和银行存款日记账必须采用______账簿。

3.我国现金管理制度规定，开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过______进行转账结算。

4.银行汇票的提示付款期限自出票日起______个月。

5.支票的提示付款期限自出票日起______天。

6.出纳人员每日业务终了后，应结出库存现金日记账的当日余额，并与实际库存现金进行______，以确保账实相符。

7.银行存款余额调节表是用来核对企业银行存款日记账与银行对账单的______差异的。

8.企业从银行提取现金时，应填制的记账凭证是______。

9.票据的出票日期必须使用中文大写，例如“2月15日”应写成“______”。

10.库存现金的限额一般不超过企业______天日常零星开支所需。

二、单选题（本题型共10题，每题2分，共20分）

1.出纳人员不得兼任的工作是（）。

A.现金日记账登记B.银行存款日记账登记C.收入、支出、费用、债权债务账目的登记D.固定资产明细账登记

2.现金盘点中发现长款，无法查明原因时，经批准后应计入（）科目。

A.营业外收入B.其他应付款C.管理费用D.财务费用

3.银行存款日