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出纳实务操作题目及答案

一、单项选择题（10题，每题1分，共10分）

1.以下哪项不属于出纳的基本职责？（）

A.保管库存现金

B.登记银行存款日记账

C.编制财务报表

D.办理银行结算业务

2.我国现金管理制度规定，企业库存现金的限额一般为（）天的日常零星开支。

A.1-3

B.3-5

C.5-7

D.7-10

3.现金日记账的登记依据是（）。

A.现金收款凭证和付款凭证

B.银行收款凭证

C.转账凭证

D.所有记账凭证

4.支票的提示付款期限自出票日起（）天。

A.3

B.5

C.10

D.15

5.下列结算方式中，适用于同城和异地商品交易的是（）。

A.支票

B.银行汇票

C.商业汇票

D.银行本票

6.出纳人员每日业务终了应将库存现金与（）核对，做到账实相符。

A.银行对账单

B.现金日记账

C.会计总账

D.库存现金实有数

7.对于出纳岗位，以下哪项不符合不相容岗位分离原则？（）

A.出纳不得兼任会计档案保管

B.出纳不得兼任收入、支出登记

C.出纳可以兼任固定资产明细账登记

D.出纳不得兼任债权债务明细账登记

8.企业从银行提取现金时，应填写的原始凭证是（）