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出纳基础知识答案及题目

一、单选题（本题型共10题，每题2分，共20分）

1.以下哪项不属于出纳人员的基本职责？（）

A.保管库存现金B.登记银行存款日记账C.编制财务报表D.办理银行结算

2.我国现金管理制度规定，企业库存现金的限额一般为（）天的日常零星开支需要。（）

A.1-3B.3-5C.5-7D.7-10

3.出纳人员在办理付款业务时，必须根据（）进行付款。（）

A.领导口头指示B.会计凭证C.现金日记账D.银行对账单

4.填写现金支票时，小写金额前应加的人民币符号是（）。（）

A.￥B.$C.￥D.￡

5.下列哪种票据不需要记载付款人名称？（）

A.支票B.银行汇票C.银行本票D.商业汇票

6.出纳人员每日工作结束前必须进行的工作是（）。（）

A.编制银行存款余额调节表B.盘点库存现金C.核对银行对账单D.装订会计凭证

7.银行存款日记账与银行对账单核对时，出现未达账项的原因是（）。（）

A.记账错误B.双方记账时间不同C.银行漏记D.企业漏记

8.现金日记账的登记依据是（）。（）

A.收款凭证和付款凭证B.转账凭证和付款凭证C.收款凭证和转账凭证D.所有记账凭证

9.票据的付款期限，自出票日起最长不得超过（）个月