出纳实务半期试题及答案.docxVIP

出纳实务半期试题及答案

一、判断题（共10题，每题1分，共10分）

1.出纳人员可以同时负责收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（×）

2.现金日记账的登记依据是审核无误的现金收款凭证和现金付款凭证。（√）

3.银行存款余额调节表可以作为调整企业银行存款账面余额的原始凭证。（×）

4.支票的提示付款期限为自出票日起1个月。（×）

5.企业库存现金限额由企业根据实际需要自行确定。（×）

6.出纳人员对保险柜密码应定期更换，确保资金安全。（√）

7.原始凭证有错误的，必须由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。（×）

8.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。（√）

9.出纳人员办理收款业务时，应先收款后记账。（√）

10.对于超过库存现金限额的现金，出纳人员应及时送存银行。（√）

二、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

1.下列不属于出纳工作基本职能的是（）

A.资金收付B.会计核算C.资金保管D.票据管理

（答案：B）

2.现金日记账的登记要求是（）

A.逐日逐笔登记B.逐日汇总登记C.定期汇总登记D.每月汇总登记

（答案：A）

3.开户单位之间的经济往来，除规定范围外，必须通过（）进行转账结算。

A.现金B.银行C.微信支付