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出纳基本理论题目及答案

一、单选题（本题型共10题，每题1分，共10分）

1.以下哪项不属于出纳人员的基本职责？（）

A.办理现金收付和银行结算业务

B.登记现金和银行存款日记账

C.保管会计档案

D.保管库存现金、有价证券和相关印章

2.库存现金的日常盘点工作应由谁负责？（）

A.会计主管

B.出纳人员

C.财务经理

D.审计人员

3.根据《现金管理暂行条例》，企业库存现金的限额一般不得超过（）天的日常零星开支。

A.1-3

B.3-5

C.5-7

D.7-10

4.出纳人员在办理付款业务时，首先应审核的是（）。

A.付款申请单的真实性

B.付款金额的准确性

C.付款凭证的合规性

D.以上都是

5.以下哪种结算方式适用于同城或异地的商品交易、劳务供应等款项的结算？（）

A.支票

B.银行汇票

C.商业汇票

D.银行本票

6.出纳人员登记现金日记账和银行存款日记账后，应做到（）。

A.日清月结

B.月清年结

C.季度清

D.随时结清

7.银行存款余额调节表的作用是（）。

A.作为记账依据

B.核对企业与银行的存款记录

C.调整企业账面存款余额

D.调整银行账面存