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出纳计算试题及答案

一、现金日记账余额计算（本题型共10题，每题1分，共10分）

1.现金日记账期初余额为2000元，今日收到销售收入现金1200元，支付水电费800元，计算当日现金日记账余额。

2.某企业现金日记账记录：期初余额1500元，现收001号凭证5000元，现付001号凭证2000元，现收002号凭证3000元，计算当日现金余额。

3.现金日记账某日发生额：借方合计5800元，贷方合计4200元，期初余额3000元，计算期末余额。

4.现金日记账期初余额5000元，现收凭证金额3000元，现付凭证金额1500元，现收凭证金额2500元，现付凭证金额4000元，计算期末余额。

5.现金日记账连续三天记录：第一天期初1000元，收支后余额1800元；第二天期初1800元，收支后余额1600元；第三天期初1600元，收支后余额2000元，问三天期末合计现金收入多少？

6.出纳小王登记现金日记账时，某笔收入500元误记为5000元，当日其他收支无误，若期初余额3000元，正确期末余额应为多少？错误记录下的期末余额是多少？

7.现金日记账月初余额8000元，本月现金收入合计45000元，现金支出合计38000元，计算月末现金余额。

8.某企业现金日记账每日结账，某日结账前余额12000元，收到现金1500元，支付费用600元，调整后的余额是多少？

9.现金日记账