2026年国际财资管理师(CTP)考试题库（附答案和详细解析）（0922）.docxVIP

国际财资管理师(CTP)

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

1.下列现金管理结构中，最能实现“子公司账户日终余额自动归集至集团主账户，子账户保持零余额”的技术是（）

A.银行锁箱服务的主要功能是由银行代为收取并处理客户汇款单据和资金。

B.零余额账户能够根据指令自动将子账户余额上划至集中账户，并在需要付款时下拨资金。

C.受控支出账户主要用于在每天出票后及早确定付款金额以便安排投资。

D.直接借记是由收款人发起的对付款人账户进行自动扣款的收付款工具。

答案：B

解析：零余额账户（ZBA）的核心就是通过自动上划或下拨，使子账户在日终保持目标余额（通常为零），同时将可用