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出纳工作基础试题及答案

一、判断题（本题型共10题，每题1分，共10分）

1.出纳人员不得兼任会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（√）

2.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（√）

3.库存现金的盘点应由出纳人员自行完成，确保准确无误。（×）

4.转账支票可以用于支取现金，也可以用于转账。（×）

5.出纳工作的基本职能是收付职能和反映职能。（√）

6.对于重要的空白票据，如支票、汇票等，出纳人员应单独存放并登记。（√）

7.银行存款余额调节表可以作为调整银行存款账面余额的原始凭证。（×）

8.出纳人员在办理现金付款业务时，必须先审核付款凭证的真实性、合法性和完整性。（√）

9.当发现现金短缺时，出纳人员应立即自行填补，以保证账实相符。（×）

10.票据的出票日期必须使用中文大写，如“2023年10月5日”应写成“贰零贰叁年零壹拾月零伍日”。（√）

二、单选题（本题型共10题，每题2分，共20分）

1.以下哪项不属于出纳的日常工作内容？（C）

A.办理现金收付B.登记银行存款日记账C.编制财务报表D.保管空白支票

2.库存现金的限额一般为单位（B）日常零星开支所需的现金。

A.1-2天B.3-5天C.5-7天D.10