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2026年内部审计年度总结

一、年度审计工作总体情况

2026年度内部审计工作围绕“防风险、促合规、提效益”三条主线展开，全年共完成审计项目32个（年度计划30个，超额完成2个），提出审计建议187条，截至12月31日已整改销号162条，整改完成率86.6%。通过审计直接促进追回/挽回资金78.5万元（据财务部确认口径），推动修订管理制度11项、废止2项。

全年审计投入1,860人·天，审计发现问题按风险等级分布如下：

风险等级

问题数量

占比

典型领域

高风险

9

9.4%

采购比价缺失、合同越权审批

中风险

41

43.2%

资产台账不符、费用报销附件不全

低风险

45

47.4%

档案归集不及时、流程记录不完整

合计

95

100%

——

二、各板块审计完成情况

2.1财务收支审计

完成对总部及6家分公司的年度财务收支审计，覆盖率为100%（6/6家应审单位）。重点核查“三费”支出（业务招待费、差旅费、办公费），发现的主要问题：

1.2家分公司存在业务招待费超预算20%以上未履行事前审批手续，合计金额12.3万元；已下发审计整改通知书，责任人按《员工奖惩管理办法》扣除当季度绩效10%~20%。

2.3家单位差旅报销存在“行程与票据时间不符”的疑点凭证17笔，经延伸核实12笔系行程变更未及时说明，