年度预算如何做 .xlsVIP

差异分析法

现金流量预算

资产负债表预算

损益表预算

投资预算

人事预算

生产与采购预算

销售费用预算

按销售渠道

按大小客户

按新老客户

按区域

按产品

销售预算

步骤

目的与原则

目录

_To制造费用是列入产品成本的各项间接费用。制造费用预算表如下表所示：

执行预算的部门：生产部

1.生产量预算

预计生产量=预计销售量+预计期末存货量-预计期初存货量

生产成本预算是企业根据日常销售预算与期末产品库存预算而作出的有关采购数量、单价、总额及采购费用的采购预算、生产产品所需

例如：某公司预计期末存货分别为320、393、450、287、335、341、298、390、421、406、398、426千克，则该公司某直接材料的预算表：

提示：预算表中生产量的单位、直接材料的单位、配品的单位等可以依据您企业具体情况而定。在本部分实例中，生产量的单位为“件”，

直接材料的单位为“千克”，配品的单位为“件”，工时单位为“小时”。

2.生产成本预算

直接材料的预计采购量=（预算生产量×单位产品原材料需求量+预计期末存量）-期初存量

直接材料采购金额=直接材料预计采购量×预计材料单价

直接材料预算表如下：

备品预计采购量=（预算生产量×单位产品备品需求量+预计期末存量）-期初存量

备品采购金额=备品预计采购量×预计材料单价

3.制造费用预算

例如，某公司预计各个月产量分别为10