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财务工作作风中存在的问题及整改措施

一、当前财务工作作风存在的突出问题

结合近3年内部审计、专项巡察、日常考核及12345涉财诉求数据统计，财务工作作风问题累计暴露147项，其中流程类占比38%、服务类占比27%、合规类占比22%、能力类占比13%，具体问题可归纳为以下6个维度：

（一）合规意识淡薄，风险防控存在显性漏洞

1.制度执行“选择性缺位”。近2年内部审计发现，17.2%的费用报销存在凭证附件缺失问题，其中3000元以上业务招待费未附审批单、消费明细的占比达42%；2023年专项检查显示，11个下属单位的固定资产账实不符率平均为8.7%，最高的单位达16.3%，主要原因是财务人员未按季度开展资产盘点，对资产调拨、报废的后续账务处理滞后最长达10个月。另有9.4%的采购付款业务未留存供应商资质审核记录，5家单位存在向失信被执行人支付款项的情况，涉及金额合计127万元，造成后续维权成本增加34万元。

2.审核把关“宽松软”。2021-2023年累计核销的不合规费用中，72%是因财务人员审核流于形式导致，其中包括超标准报销差旅费123笔，涉及金额18.7万元；虚假发票入账47笔，涉及金额9.2万元；无依据发放津补贴21笔，涉及金额33.5万元。部分财务人员对异常支出敏感度不足，2022年某下属单位连续3个月出现同一商家高频次小额报销，单张发票金额均低于2000元（单位规定20