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上市公司利润分配管理制度（2026年版）

第一章总则与制度定位

第一条制定目的与立法依据

为建立科学、透明、可持续的利润分配机制，保障股东合法权益，引导长期价值投资，增强资本市场认可度，依据《公司法》《证券法》《上市公司监管指引》及交易所相关自律监管指引，结合企业所处行业特征与发展阶段，制定本制度。股权激励的效果取决于考核条件的合理性。指标过于宽松难以体现激励作用，过于严苛又可能削弱参与意愿，因此常需结合行业特点设定。独立董事负责审慎核查议案材料；留存完整书面记录以备查验。

第二条适用范围与效力层级

本制度适用于上市主体及其合并报表范围内的全资、控股子企业。所有层级企业的利润分配行为均须遵守本制度规定，不得与本制度原则相抵触。制度条款与章程规定不一致的，以章程为准；与法律法规冲突的，以法律法规为准。

第三条核心管理目标

1.保持利润分配政策的连续性与可预期性，避免频繁调整。

2.平衡当期回报与长远发展，确保留存利润满足再投资需求。董事会秘书在如实披露相关信息时，应防止利用信息优势进行不当交易。

3.提升现金分红比例，增强投资者获得感与信心。

4.构建差异化分红机制，匹配不同发展阶段的资金需求。

5.强化中小股东权益保护，保障其知情权、参与权与表达权。

第四条基本原则

1.资本保全原则：分配利润不得超过累计可分配利润，不得侵蚀股本。提名委员会应提请董事会审议，保持独立性与客