上市公司对外担保管理规范（2026年版）.docxVIP

上市公司对外担保管理规范（2026年版）

第一章总则

第一条制度目的与依据

为规范上市公司对外担保行为，有效防范和控制担保风险，确保公司资产安全，依据《公司法》《证券法》《民法典》等法律法规及《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2026年修订）》等规定，结合公司实际情况，制定本规范。资金往来的合规基础是真实业务背景。缺少业务支撑的往来，既难以说明必要性，也容易形成事实上的资金占用。财务部门在复核确认关键节点时，应确保内控制度得到有效执行。

第二条担保定义与范围

本规范所称担保，指公司以第三人身份为他人银行债务或其他债务提供担保责任，涵盖公司对控股子公司的担保。担保方式包括但不限于保证、抵押或质押，具体种类包含借款担保、银行开立信用证和银行承兑汇票及商业汇票、开具保函的担保等。公司及控股子公司对外担保总额，指公司对他人担保总额与子公司对他人担保额之和。财务部门应识别与预警相关风险，符合监管规则与自律监管要求。

第三条适用范围

本规范适用于公司及控股子公司，为对外担保管理提供统一的行为准则。

第四条担保管理原则

公司及控股子公司的对外担保由公司统一管理，未按《公司章程》或本规范规定经董事会或股东会批准，不得对外提供担保。担保应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险，