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2026年证券从业资格考试《证券发行与承销》试题集

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列选项中，只有一个符合题意）

1.根据《中华人民共和国证券法》，下列关于证券发行注册制的表述中，正确的是（）。

A.发行人必须符合特定的实质性条件，监管机构进行全面审核

B.发行人只需履行信息披露义务，是否发行由市场决定

C.监管机构主要审查发行人的盈利能力和公司治理水平

D.注册制的核心在于强调发行人的持续信息披露责任

2.下列关于首次公开发行股票（IPO）的表述中，错误的是（）。

A.发行人应当建立符合发行审核要求的公司治理结构

B.发行人最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

C.发行人最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权、采矿权等）占净资产的比例不低于20%

D.发行人最近一期期末不存在未弥补亏损

3.某上市公司拟通过配股方式募集资金，根据《上市公司证券发行管理办法》，本次配股的拟配售股份数量不超过本次配股前股本总额的（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

4.证券公司承销证券，应当依照《证券发行与承销管理