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基金从业资格考试基金会计与估值模拟试题及答案

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基金从业资格考试基金会计与估值模拟试题及答案

一、单项选择题（共10小题，每题2分）（每小题只有一个选项符合题意，请把正确选项的字母填在题后括号内）

1.基金会计核算的基础是（）

A.收付实现制

B.权责发生制

C.配比原则

D.实质重于形式原则

参考答案：B

2.基金资产净值是指基金资产总额减去（）

A.基金负债后的余额

B.基金管理费用后的余额

C.基金托管费用后的余额

D.基金销售费用后的余额

参考答案：A

3.基金份额净值计算公式中，分子是（）

A.基金资产总额

B.基金负债总额

C.基金净资产

D.基金资产减去负债

参考答案：D

4.基金会计核算中，下列哪项不属于基金费用（）

A.基金管理费

B.基金托管费

C.基金销售服务费

D.基金投资收益

参考答案：D

5.基金财务会计报告的主要使用者是（）

A.基金管理人

B.基金托管人

C.基金投资者

D.中国证监会

参考答案：C

6.基金会计核算中，货币资金主要包括（）

A.现金及银行存款

B.交易性金融资产

C.持有至到期投资