企业财务管理制度范例精选_41.pdfVIP

财务管理制度 第一章 总则 第一条 为适应公司股份制管理需要，加强和规范深圳市美盈森环保科技股份 有限公司（以下简称公司）的内部控制，统一会计核算标准，保证会计信息质量， 使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效 益，维护股东权益，制定本制度。 第二条 本制度根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《企业内部控制规范》等国家有关法律、法规，结合本公司具体情 况及公司对会计工作管理的要求制定。 第三条 本制度所称内部控制，是指由本公司董事会、监事会、管理层和全体 员工共同实施的、旨在保证实现企业内部控制目标的一系列控制过程，包括： （一）企业发展战略；（二）经营管理合法合规；（三）资产的安全完整；（四） 财务报告及相关信息的真实可靠完整；（五）经营的效率和效果。 第四条 内部控制的基本原则： 1、全面性原则：内部控制制度须涵盖了公司所有的业务、部门、岗位和人 员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞。 2、有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部 控制约束的权力，保证公司全体人员维护内部控制制度的有效执行