U8第8章固定资产管理.docVIP

第十章 固定资产 1．总述 固定资产管理模块能够帮助企业进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助企业进行部分成本核算，协助设备管理部门做好固定资产管理工作。 该系统的主要作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出相关的报表和账簿。 总体流程图 图 10-1 说明： 1、录入固定资产原始卡片。 2、日常处理：主要包括资产的增减变动、部门转移、折旧方法的调整、累计折旧调整、类别调整、资产评估等 3、折旧处理：上述日常处理完毕，进行计提当月累计折旧，本系统在一个期间可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。 4、资产变动、累计折旧计提后生成凭证，将数据以记账凭证向总账系统传递有关数据。 5、系统提供帐表管理功能及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。 6、总帐系统将固定资产生成的凭证记账完毕，固定资产系统才能进行对帐，如对帐平衡，开始月末结账。月末结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失将无法挽回。 2．操作流程及功能解释 2.1.基本功能 初始设置 日常处理 账簿管理 月末处理 下面就按操作流程分别加以说明。 2.2.系统初始化 在第一次进入固定资产管理系统，提示如下界面10-2图： 图10-2 选择“是”，固定资产初始化向导分为6个步骤： 约定及说明：在进行初始化之前应认真阅读固定资产管理的基本原则，如下图10-3： 图10-3 不需要任何设置，然后点击“下一步”，查看启用月份：查看本账套固定资产开始使用的年份和会计期间，启用日期只能查看不可修改。要录入系统的期初资料一般指截止该期间期初的资料。固定资产账的开始使用期间不得大于系统管理中的建该套账的期间。弹出如下界面10-4图： 图10-4 按照初始化向导，点击“下一步”，出现折旧信息界面如下图10-5： 图10-5 参数设置说明： 本账套计提折旧：这个参数设置是判断本单位选择何种应用方案，一旦设定以后不能修改。 如果您选用的是行政事业单位应用方案，则按照会计制度规定所有固定资产不计提折旧，那么该判断的判断框内不打勾，表示本账套不提折旧。一旦确定本账套不提折旧，账套内与折旧有关的功能不能操作，该判断在保存初始化设置后不能修改。所以在选择前请您慎重。 如果您选用企业单位应用方案，则根据制度规定资产需要计提折旧，请在该判断框内打勾。 主要折旧方法 选择本系统常用的折旧方法，以便在资产类别新增设置时系统自动带出主要折旧方法以提高录入速度，但可以修改。系统提供常用的五种方法：平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。 如果选择本账套不计提折旧，则选择的折旧方法为不提折旧。 折旧汇总分配周期 企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自身情况的不同，每季度、半年或一年计提一次，折旧费用的归集也按照这样的周期进行，所以本系统提供该功能，使您可根据所处的行业和自身实际情况确定计提折旧和将折旧归集入成本和费用的周期。系统具体的处理办法是，每个会计月期间均计提折旧，但折旧的汇总分配按这里设定的周期进行，把该周期内各会计月计提的折旧汇总分配。一旦选定折旧汇总分配周期，系统自动提示您第一次分配折旧，也是本系统自动生成折旧分配表制作记账凭证的期间。 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足（工作量法除外） 如果选择此项，最后一个月将剩余折旧全部提足，且不能修改；否则可手工修改。 点击“下一步”，编码方案设置，如下图10-6所示： 图10-6 参数设置说明： 资产类别的编码方式 资产类别是您单位根据管理和核算的需要给固定资产所做的分类，可参照国家标准或自己的需要建立分类体系。本系统类别编码最多可设置4级、10位，您可以设定每一级的编码长度。系统推荐采用国家规定的4级6位（2112）方式。 操作方法：当光标停留在编码长度位时，显示向上向下按钮，点击向上向下按钮修改级次编码长度，但总长度不能超过10位。 固定资产编码方式 固定资产编号是为了方便管理给固定资产确定的唯一标识，有两种输入方法：可以在输入卡片时手工输入，也可以选用自动编码的形式根据编码原则自动生成。 如果您选择了手工输入，则在卡片输入时通过手工输入的方式录入资产编号。 如果您选择了自动编号，可单击下拉键，从类别编号+序号、部门编号+序号、类别编号+部门编号+序号、部门编号+类别编号+序号中根据您单位的情况选择一种，系统根据您选择的编码原则自动生成固定资产编号。自动编号中序号的长度可自由设定为1~5位。自动编号的好处在于输入卡片时简便快捷，并可根据资产编号了解资产的基本情况，便于资产管理。 序