公司资产清查、盘点通知.docVIP

公司资产年末清查、盘点通知? 根据公司相关财务制度及公司管理需要，经公司管理层研究决定按照公司《资产盘点计划书》对于公司的所有资产进行一次盘点。各项目、各部门对于使用、保管、管理的资产进行认真、彻底清查并填写资产清查表，对于盘盈、盘亏、亏损资产要及时进行财务、实物账务处理，为公司后续强化资产管理、使用制度打好基础。 一、盘点范围：货币资金、固定资产、仓库材料、资产类往来款项 二、各项资产清查、盘点操作流程： 1、货币资金清查、盘点流程 ①公司、各分公司现金清查、盘点流程： 公司、分公司负责人及会计监督封柜 会计检查现金日记账 会计监督出纳进行现金盘点 填写现金盘点表 会计审核盘点表 呈报盘点报告 公司、分公司领导审阅。 ②公司、分公司银行存款清查、盘点流程： 出纳根据银行存款日记账登记盘点表 会计检查银行存款日记账 会计人员根据银行对账单、银行存款余额调节表审核盘点表 呈报盘点表 公司、分公司领导审阅。 ③项目备用金清查、盘点（统一清账）流程： 因项目备用金有其特殊性，长期以来都是循环使用，也未能按期进行实地检查盘点。为保证项目备用金使用效率，杜绝出现占用、外借、搁置、违规使用项目备用金的现象，本次经领导核准按相关管理制度项目备用金按年度清账、实行以盘代查。 各项目对违反公司备用金制度使用、外借资金现象要及时进行处理、收回、弥补。全部项目均应于2010年12月28前将本项目2010年度所有报销单据寄回分公司进行冲抵备用金,同时附单据清单电子档由财务人员核对查收。由于公司各项目分散，对于各项目剩余备用金在报销单据汇出当天各分公司根据自身实际情况采用以下三种方式进行核查：⒈各项目将剩余备用金集中汇回分公司进行清账，汇回当天重新填写备用金借款单借支新年度备用金；⒉剩余备用金由项目负责人现场进行监督盘点，填制盘点表经项目负责人确认后上报分公司财务；⒊各项目将项目剩余备用金存入各项目备用金账户，将备用金专用账户余额单据进行打印、扫描供分公司财务检查。分公司财务审核各项目单据后，进行各项目备用金清账工作，新年度的所有项目备用金都统一以项目名义挂账，不再挂在项目备用金管理人员名下以消除大家顾虑，但是借款单经办人必须有现金管理人员签名。各项目备用金清账后分公司财务出具报告，向公司、分公司领导汇报清账情况。 2、资产类往来款项清查、盘点流程 财务出具应收、其他应收、预付等资产类往来账款明细表 相关借款人签字确认，涉及到往来单位、下包单位的由项目采购、项目负责人等相关人员配合索取对账单或者确认字据 整理汇总、呈报汇总表 公司、分公司领导审阅。 3、库存材料清查、盘点流程 因公司项目采购材料直接送达项目现场且到场后许多直接耗掉的特殊性，公司财务账务处理不涉及材料帐。但由于到场材料不可能全部一次性耗用，因此项目设置了仓库，并设库管由专人负责材料的出、入库管理，同时设立材料帐进行材料核算。库存材料清查、盘点由项目负责，项目负责人指定专门盘点人检查仓库材料帐并会同库管一起盘点库存材料，盘点后由盘点人填写库存材料清查表经项目负责人审核后上报分公司、公司领导审阅。 4、固定资产清查、盘点流程 因我公司固定资产存放地点分散、金额较大、盘点工作量大、所涉及管理人员较多，因此将固定资产盘点流程作为附件单独编制。本次固定资产清查中每项固定资产都要注明目前保管人员，以后固定资产的使用、管理责任到人。对于公司人员的借调、离职等都需要按公司原来的《固定资产管理暂行办法》办理其所管理固定资产的移交手续。对于项目之间调拨的固定资产，各项目交接人员要办理相关手续填写调拨单，明确各自的保管责任。 在各项目上报清查表后，财务对清查表进行汇总、整理并与固定资产台账进行核对，根据清查结果实际需要会同办公室确定抽查部门及抽查范围在项目及使用部门的配合下进行抽盘，并汇总清查表、编制盘点表、上报盘点报告供公司、分公司领导审阅。 三、盘点差异的处理 对于所有资产清查、盘点后与财务的固定资产台账进行对比、分析，调整差异。对于盘盈、盘亏、毁损的资产要由具体项目、部门或责任人出具专项说明（说明详细原因及处理意见），财务从专业角度给处理意见后报分公司负责人审批，单位金额超过500元要呈报总公司领导核准。经分公司、总公司领导审批后财务要及时按领导批示意见进行账务处理、调整。 本通知中关于项目备用金、固定资产及资产盘盈、盘亏、毁损的相关处理办法不仅适用于本次资产盘点同时适用于后续的相关资产管理，作为相关资产管理制度的补充。本次资产清查、盘