【优秀经理训练--预算控制能力】.ppt

名人谚语 今天的领导干部 就是明天的职业经理 但要经过培训 ———— 刘光超 写在前面 职业经理的能力不是由经验和知识自然演变而来，也不能全靠摸索。他们需要实践的磨练，但更需要专业训练。而集中的职业训练可以比较迅速地使其具备岗位能力。 现在国际上已有规范，职业经理应具备的十二项企业行政工作能力为： 新思维能力 电脑操作能力 组织能力 预算控制能力 驾驭市场能力 指挥能力 程序控制能力 激励能力 培训能力 人员招聘与任用能力 法律、法规应用能力 检查反馈运用能力 预算控制能力 本章详细讲述了三大能力，即： 1、指导制定投资预算能力 2、指导指定年度预算能力 3、用预算控制经营运作能力 预算控制能力 第一节 指导制定投资预算能力 目的： 1、对项目能否赚钱，能赚多少进行匡算。 2、向专家清楚地说明自己的想法和目标。 3、审查专家所作预算的正确性。 4、将投资预算细化分解到预算年度，并对预算作出适当调整。 重点： 1、分析影响项目的关键因素。 2、向专家提出功能要求。 3、选择审核预算的方法。 4、比较与分析预算分解方案。 难点： 1、分析调查结果。 2、对专家所作预算正确与否作出自己的判断。 3、进行预算分解。 预算控制能力 第一节 指导制定投资预算能力 （一）项目投入匡算能力 1、项目投入匡算 （1）固定资产投资匡算 1）工程费用（P231-232页） 2）其他基本建设费用（P232-233页） 3）预备费（不可预见费） （P233-234页） 4）建设期借款利息的计算（P234页） 5）固定资产投资方向调节税的计算（P234-235页） （2）所需流动资金匡算 什么是流动资金？（P235页） 1）应收帐款（P235-236页） 2）存货（P236-237页） 3）现金 4）应付帐款 （P237页） 预算控制能力 第一节 指导制定投资预算能力 （一）项目投入匡算能力 2、项目产出匡算 （1）项目寿命周期内现金流量的匡算（P237-238页） （2）项目投资收益率匡算（ P238页） （3）投资回收期匡算（ P238-239页） （4）内部收益率（IRP）匡算（ P239-240页） （5）借贷偿还期匡算（ P240页） 预算控制能力 第一节 指导制定投资预算能力 （一）训练准备 1、训练方法：案例法 2、器材准备：投影仪 3、资料准备：案例资料 案例1（匡算）（P241-242页） 案例2（分解投资预算）（ P243-245页） 预算控制能力 第一节 指导制定投资预算能力 （二）训练步骤 1、匡算训练步骤 角色设定为教练、专家、老板和客户 （1）由教练提出并解释项目。 （2）由老板进行口头匡算，向教练报告。 （3）老板向专家请教，由教练作记录。 （4）专家与老板讨论并确定为以下匡算步骤。 1）根据设想项目列出所需考虑因素。（P247页） 2）选择影响项目的关键因素，设计调查表。 3）确定调查对象、范围、方式、时间等，实施调查。 4）分析调查结果，进行匡算，收入-支出=预计毛利 5）将预计毛利与行业水平、自己期望收益比较，评价设想项目。 预算控制能力 第一节 指导制定投资预算能力 （二）训练步骤 6）专家要求老板列出项目所需考虑因素。 7）专家为老板设计调查表。 8）老板找客户调查。 9）老板对项目进行匡算。 10）老板将匡算结果向专家请教。 11）由教练、专家对比口头匡算与调查后匡算数据差距。 12）由专家向其余三人讲解匡算要点。 预算控制能力 第一节 指导制定投资预算能力 2、向专家说明意向训练步骤 角色设定为教练、老板、行业专家和财务专家。 （1）教练提出项目。 （2）老板向专家请教项目所在行业基本情况。 （3）老板向专家交待意向，提出功能需求，如市场方面、法律方面、环境方面及其他方面的情况，对项目有利的及不利影响，项目要获批准及融资所需具体条件等。 （4）老板告诉专家自己对利润的底线和最高期望值，以及自身投入实力。 （5）老板与专家进行谈判磋商，签订合同，明确专家责任。 预算控制能力 第一节 指导制定投资预算能力 3、审核专家预算训练步骤 角色设定为教练、老板、专家A与专家B （1）老板接受专家A做完的预算，老板与专家A讨论预算中的要点和细节。 （2）老板自己审查专家A所做的预算，运用类比法、对比法或反推法等方法进行验证，要相信专家，但不要盲信专家。 （3）老板将预算中一些重点、难点与专家B讨论，请专家B审查复核，坚持“行业专家+技术专家+财务专家”原则，综合各