财务日常业务练习题.docVIP

财务日常业务 一、总账初始化 ㈠ 总账选项设置 1．凭证 出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字。 2．账簿 明细账“按年排页”。 3．其他 部门、个人、项目“按编码排序”。 ㈡期初余额录入 1．总账期初余额 科目编码 科目名称 余额方向 年初余额 累计借方 累计贷方 期初余额 1001 现金 借 2393950.21 9263259.6 8845250 2811959.81 100201 工行存款 借 3204127.86 1023256 2795294.3 1432089.56 1131 应收账款 借 1500 1500 1243 库存商品 借 200000 200000 2101 短期借款 贷 200000 200000 3101 实收资本 贷 2893020.67 1352528.7 4245549.37 2．辅助账期初余额 会计科目：1131 应收账款 日期 凭证号数 部门名称 客户名称 摘要 方向 本币期初余额 2005.03.15 销售一部 赛博商城 期初数 借 1500.00 二、财务日常业务 ㈠　账务处理流程比较 手工处理流程 用友软件处理流程 ㈡ 日常操作演练 1．填制凭证 4月1日，以903马方身份进入系统进行操作。 例1：财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。 借：现金（1001） 10000 贷：银行存款/工行存款（100201） 10000 例2：收到外商投资88000美元，汇率1：8.5；转账支票ZW001；存入中行。 借：银行存款/中行存款（100202） 748000 贷：实收资本（3101） 748000 例3：采购部采购原纸10吨，每吨5500元，直接入库，以转账支票付清货款，票号ZZR001。 借：原材料/生产用原材料（121101） 55000 贷：银行存款/工行存款（100201） 55000 例4：总经理肖剑报销通讯费480元。 借：管理费用/通讯费（550202） 480 贷：现金（1001） 480 例5：报销业务招待费：总经理办公室2600元、财务部500元、人事部920元。 借：管理费用/业务招待费（550201） 2600 管理费用/业务招待费（550201） 500 管理费用/业务招待费（550201） 920 贷：现金（1001） 4020 例6：销售一部收到赛博商城转账支票一张，用来归还前欠款1500元，票号ZZR002。 借：银行存款/工行存款（100201） 1500 贷：应收账款（1131） 1500 例7：工行存款收到存款利息982元。 借：财务费用（5503） -982 借：银行存款/工行存款（100201） 982 补充练习1：销售一部王丽出差借差旅费8000元。 借：其他应收款/备用金（113301） 8000 贷：现金（1001） 8000 补充练习2：购入一批空白光盘3000元，已入库。现金支票号XJ002 借：库存商品（1243） 3000 贷：银行存款/工行存款（100201） 3000 2．常用摘要及常用凭证 定义常用摘要：01 从工行提现金 例8：从工行提现金200元。 定义常用凭证：将上述报销业务招待费定义为常用凭证01。 例9：报销业务招待费，总经理办公室、财务部、人事部各1000元。 3．凭证修改 ⑴修改辅助核算项。补充练习1中不是王丽借款，而是王丽代业务员孙刚借款（新增人员档案）。 ⑵修改科目。补充练习2中入账科目应为“原材料/其他原材料”（新增科目），而非“库存商品”。 ⑶修改日期。例9中业务发生日期为3日。 4．凭证删除 ⑴例8中提现业务经核实并未发生，删除该凭证。 ⑵例9中人事部未发生业务招待费，删除凭证分录。 5．出纳签字、凭证审核、凭证标错 本公司规定所有的凭证都需经主管签字及财务总监审核，并且出纳凭证需经由出纳签字。 ⑴以王晶（902）的身份对出纳凭证进行出纳签字。 ⑵以陈明（901）的身份对所有凭证进行审核。 ⑶以陈明（901）的身份对所有凭证进行主管签字。 6．记账及记账后凭证的修改 ⑴对所有满足条件的凭证做记账。 ⑵记账后凭证修改 例9中的业务实际上是各部门报销的差旅费，误录为业务招待费，请生成一张红字冲销凭证后，再重新录入正确凭证。 例5中的业务实际也应为交通费报销，请对原有凭证做无痕迹修改。 7．凭证、账簿查询及打印 ⑴总账及明细账的查询（包括多栏账）及输出 ①查询2005年4月份的三