银行会计 课件 重点 期末复习 练习题.pptVIP

练习：1、余额表 2005年12月 ，月利率0.825% 1日 2000 2日 4000 … 10天小计 12000 … 20天小计56000 … 30天小计 85000 至上月底累计积数830000 应加积数 2000 应减积数1600 要求：计算第四季度的利息及会计分录。 2、乙种分户账（要求填表及结息的会计分录） 3、户名：李清 （要求计算第三季度的利息及会计分录） 4、户名：陈华（要求销户时利息及会计分录） 5、会计分录 （1）、收到甲厂交来现金交款单及现金10000元，收妥入账。 （2）、丙厂交来现金支票30000元，支取工资。 （3）、第一场交换提回时，发现开户单位上海申兴公司签发的一张金额为7000元的支票，因存款余额不足作退票处理，并于下场交换提出退票。 （4）、 甲厂存款到期后，持定期存单支取本金100000元，利息50000元。 （5）第一场交换提回时，发现开户单位上海宏图开发公司签发的一张金额为5000元的支票，经审核无误，办理转账。 （6）收到开户单位佳佳百货公司解进本行开户的永昌贸易公司签发的支票一份，金额8000元，审核无误，当即办理转账。 （7） 、某企业到银行申请短期贷款500 000元，经批准同意发放。约定期限为6个月，月利率为5.6‰，采用利随本清的计息方法，请编发放和到期收回本息的银行会计分录。 （8）、如上题贷款到期客户无钱支付本息，则将贷款本金转入逾期贷款，并计提利息。 （9）、某市农业银行向人民银行申请再贷款，金额800万元，期限3个月，利率0.3%(月），人民银行经审核同意发放，请编发放和按期归还时农业银行的会计分录。 （10）、某市农业银行因季节性需要向同城市工商银行拆借资金100 000元，经人民银行批准，同意办理拆借手续。编制拆借时农业银行、工商银行的会计分录。 （11）、甲地农业银行开户单位××粮油公司电汇3万元给乙地中国银行开户的××农机公司，因甲乙两地均为单设机构地区，通过附近丙地双设机构地区转汇。编甲地农业银行、丙地农业银行、丙地中国银行的会计分录。 （12）、交换提回支票退票一份，系本行开户的展华灯具公司于昨日委托银行向上海欣欣公司托收的支票12000元，因存款余额不足退回。 * * 转息 21 5000 转借 19 30000 转借 12 6000 转贷 10 120000 71 70000 承前页 9月1日 积数 日数 余 贷 借 摘要 日期 8000 1000 9月8日 7000 2000 8月12日 9000 6000 7月22日 5000 7月1日 10000 6月20日 余额 贷 借 月 日 存款 2009年 0 1000 5.16 1000 4000 5.5 5000 3000 4.12 2000 3.20 余额 贷 借 月 日 存款 2009年