人力资源管理内部控制实施细则.docVIP

人力资源 图17-1 人力资源业务目标 17．1．2 人力资源财务目标 企业在人力资源管理过程中需达到的财务目标如图17-2所示。 图17-2 人力资源财务目标 17．2 人力资源业务风险 17．2．1 人力资源运营风险 人力资源运营风险是指企业在人力资源管理控制过程中，在岗位职责和人力资源计划、招聘、培训、离职、考核、薪酬等方面存在的风险。具体事项如图17-3所示。 图17-3 人力资源运营风险 17．2．2 人力资源财务风险 企业人力资源管理中的财务风险如图17-4所示。 图17-4 人力资源财务风险 17．3 人力资源业务流程 17．3．1 招聘流程 招聘流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 人力 资源部 各部门 检查人员招聘是否控制在核定范围之内 《招聘制度》 2 人力 资源部 各部门 检查招聘对象职权和任职资格文件是否符合企业规定 《职位分析管理制度》、 《招聘制度》 3 人力资源部 各部门 审核 审批 检查招聘方式和渠道是否为最优 《招聘制度》 4 人力 资源部 财务部 审核 审批 检查招聘费用是否在预算内 《招聘制度》 5 人力 资源部 各部门 审核 审批 检查招聘信息是否真实、全面、完整 《招聘制度》 6 人力 资源部 财务部 审核 审批 检查下达主要财务预算指标的相关文件 《招聘制度》 7 人力 资源部 检查简历是否符合招聘要求 《招聘制度》 8 人力 资源部 各部门 检查面试结果是否关注求职者的职业道德和专业胜任能力，检查面试记录是否齐全规范 《招聘制度》 9 人力资源总监 人力资源部 检查招聘人员是否符合规定要求 《招聘制度》 10 人力 资源部 检查是否通过有效方式履行告知义务，是否做好相关记录 《招聘制度》 17．3．2 考核流程 考核流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 人力 资源部 各部门 审批 检查绩效考核计划是否按规定程序进行报批 《考核细则》 2 人力 资源部 检查绩效考核办法是否在规定范围内 《考核细则》 3 各部门 人力 资源部 审批 检查绩效考核结果是否准确 《考核细则》 4 人力 资源部 各部门 审批 检查汇总考核结果是否全面、完整 《考核细则》 5 人力 资源部 各部门 审批 检查绩效考核过程是否公正、合理 《考核细则》 6 人力 资源部 审核 审批 检查绩效考核报告是否按规定进行报批 《考核细则》 7 人力 资源部 各部门 检查绩效考核结果是否合理、公平 《考核细则》 17．4 人力资源信息系统 图18-1 信息系统业务目标 18．1．2 信息系统合规目标 信息系统的合规目标是指企业在开发使用信息系统的过程中，为防止违反国家法律法规及内部规章制度的情况出现而制定的工作目标，具体如图18-2所示。 图18-2 信息系统合规目标 18．2 信息系统业务风险 18．2．1 信息系统经营风险 信息系统经营风险是指企业建立与实施信息系统内部控制过程中因审批不当、监督不力、管理存在漏洞等原因而可能遭受的各种风险，如图18-3所示。 图18-3 信息系统经营风险 18．2．2 信息系统合规风险 企业建立与实施信息系统内部控制过程中的合规风险如图18-4所示。 图18-4 信息系统合规风险 18．3 信息系统 信息系统业务流程相关细则、办法、规范、制度 18．4．1 信息系统管理细则 细则名称 信息系统管理细则 细则编号 受控状态 执行部门 监督部门 生效日期 第1章 总则 第1条 目的 为了加强计算机信息系统的管理工作，保障系统有序运行，规范管理部门的业务内容，特制定本细则。 第2条 信息系统的界定 本细则所称信息系统指利用计算机技术对业务和信息进行集成处理的程序、数据和文档等。 第3条 适用部门 本细则适用于本公司内应用信息化管理系统的所有部门和个人。 第2章 相关人员职责 第4条 信息总监是公司信息化管理系统建设的领导者，其主要职责包括： 1．制定公司信息管理战略规划，报总经理和董事会审批； 2．审核信息系统立项申请； 3．组织进行信息系统的开发； 4．组织人员对信息系统的开发结果进行测试，负责系统的远景规划和决策； 5．推广并不断完善公司信息化系统，加快公司信息化管理步伐； 6．引进或组织开发公司信息化管理系统，实现办公自动化； 7．推动信息系统的建设与维护，保证公司内无纸化办公。 第5条 信息部经理是公司信息化管理系统建设的主要执行者，其主要职责包括： 1．根据公司发展战略及经营计