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第十一章 备用信用证 一、备用信用证 什么是备用信用证 指开证银行保证在主债务人不履行其义务时，由开证银行保证付款的文件 银行付款时也要求受益人提交单据 通常表明主债务人未履行义务的单据 备用信用证特点 适用债务人未履行义务 受益人证明债务人未履行义务，开证银行将支付备用信用证项下款项 适用范围大于跟单信用证 适用于所有类型的国际经济交往 受益人可以是卖方也可以是买方 备用信用证用途 招投标、技术贸易、补偿贸易 融资还款保证（预付货款、赊销） 备用信用证性质 银行信用、履约保证书 受益人备用于开证申请人毁约时取得补偿 有关备用信用证国际惯例 《UCP 600》 《ISP98》 国际商会《国际备用信用证惯例》，即国际商会第590号出版物 备用信用证与跟单信用证异同 相同之处 银行承担第一付款责任、相对独立 不同之处 使用目的不同 适用范围不同 单据要求不同 二、银行保函 什么是银行保函 是银行向受益人开立的保证文件 由银行作为担保人，以第三者的身份保证委托人如未对受益人履行某项义务时，由担保银行承担保证书中所规定的付款义务 银行保函基本内容 基本栏目 编号、开立日期、当事人的名称、地址等 责任条款 保证金额 索偿方式 银行保函种类 有条件保函(Conditional L／G) 在符合保函规定条件下保证人才予付款 有条件保函担保人承担附属付款责任 见索即付保函(Demand Guarantees) 又称无条件保函 指由银行等保证人出具书面保证，在提交符合保函条款索赔书即承担付款义务 银行保函性质 银行保函大多属于见索即付保函 银行保函国际惯例 简称《UDG458》 由国际商会制订并修订的《见索即付保函统一规则》，即国际商会第458号出版物 银行保函办理手续 申请人填写保函申请书并签章 提交保函背景资料 合同、权威部门批准文件、财务报表等 银行接受担保 保证金、质押、抵押或第三人信用担保 银行出具保函 银行保函与信用证异同 相同点 银行信用 不同点 开立行是否承担第一付款责任 与基础合同关系 三、国际保理 什么是国际保理 又称应收账款业务 指保理商向出口商提供包括对买方资信调查、百分之百风险承担、催收应收账款、财务管理及融通资金的综合性财务服务 国际保理的业务程序 确定信用额度 将准备达成的 买卖合同内容和进口商的名称地址告知保理商 得到保理商认可并与其签订保理协议后，出口商方可在协议额度内与进口商正式订立买卖合同。 保理商支付货款 买卖合同订立后，出口人就可以按照买卖合同规定发运货物，并向出口保理商提交发票、汇票、提单等有关单据，并将应收账款卖断给保理商 出口保理商通过在进口地的保理商向进口商收取该笔应收账款 保理商无追索权 如果进口商不能按时付款或者拒付，保理商自行负责追偿和索赔，不得向原出口商追索已付的该笔款项。 保理商在与出口商签订保理协议前调查了解进口商的资信情况就显得尤为重要 本章思考题 什么是备用信用证，备用信用证与跟单信用证的区别？ 什么是银行保函，它有哪些用途？ 简要说明国际保理的业务程序。