《组织与管理控制建议方案》.ppt

xx股份公司组织设计及母子公司控制建议方案 目录 下阶段，增加营销部，部分子公司成为生产中心 或者增加市场部，统一市场宣传策划，部分子公司承担具体销售 xx现阶段宜采取H型控股结构 母公司定位于投资和决策中心，主要通过人事、财务和业务严格控制子公司 目录 目录 总部增加营销部，部分子公司成为生产中心 母公司统一销售利弊分析 总部只增加市场部，统一市场宣传策划，子公司承担具体销售 目录 人事外派现状 对子公司董事、总经理和财务负责人实施任免、监督、考核与奖惩管理，是控制子公司的基础 母公司对子公司人事管理的操作要点 对于向子公司派驻的董事，需制定明确的管理规定 母公司对分公司人事管理操作要点 建立派出人员述职汇报制度，加强人员监督控制 建立下属单位业绩评价系统，对主要管理人员实行考核激励，有利于战略目标的实现 根据不同业务单位经营目标，确定不同的业绩考核指标权重 确定业绩考核指标的目标值 下属公司高层管理人员年终业绩评估及奖惩的流程 财务控制主要从预算管理、财务报告、内部审计、财务权限四个方面进行 实行全面预算管理制度，加强对子公司经营活动的事前财务控制 全面预算管理流程 预算管理程序 各单位预算的主要内容 详细的财务预算计划之主要内容 通过年度预算质询会来上下平衡预算 采取季度/年度业绩考核会形式来保证计划实现 下属单位财务活动 实行财务经理下管一级，跟踪建立例行财务报告制度，对子公司经营状况进行严格控制 通过母公司财务部对子公司财务日常工作进行定期不定期指导、抽查，加强财务信息的真实性、准确性 完善内部审计体系，保障公司健康经营发展 内部审计体系需要注意的要点（大审计概念） 内部审计工作流程 从财务权限上加强对下属单位重大经营活动的控制，以防范经营风险 对各种财务决策的程序和权限进行严格规定 针对不同的子公司实施利润分配控制，行使投资收益权 对子公司长远发展的控制需要有效的战略计划保证 通过战略计划制定与实施，确保证下属单位的发展处于受控范围 战略规划流程 集团公司总体战略规划主要内容 各子公司的业务战略规划主要内容 通过战略质询会对战略规划进行论证 年度战略规划质询会－会议议程及目的 年度战略规划质询会－会议规则 战略规划最终由董事局批准后， 公司总裁负责组织制定具体的经营计划和实施 监控下属公司的业务计划编制和执行反馈，保证公司整体目标的实现 母子公司年度经营计划编制流程 上报月度计划工作安排和计划执行情况，保证公司及时、准确、全面地掌握下属单位的生产经营信息 计划控制举例：基地业务和资金计划控制表 计划控制举例：销售业务和资金计划控制表 计划控制举例：部门计划控制表 通过定期的审阅会和进程汇报会促进目标的实现 每季度针对报表或报告召开审阅会议的内容安排 一 举例 每季度针对高层管理人员的进程汇报及指导会的内容安排 一 举例 附件：加强管理控制的相关制度 目录 谢 谢！ 业务单位制定业务发展战略 质询/批准/公布战略规划 发现、关注新问题；组织特别战略工作小组深入调查或解决 重新评价集团发展宏图 向各业务单位下达总体战略规划；建议各业务单位应特别关注和解决的议题 对各业务单位战略规划逐一质询，提供方向性指导 董事局及公司最高领导层 进行状况分析；发现集团战略新问题 在总裁领导下起草总体战略规划；汇总、收集业务单位负责人意见 参与质询会，向集团领导提供分析及技术支持 总公司企划部 解决部分战略问题 质询、修改、批准总体规划 为业务单位的战略规划提供必要的建议 发现、关注与业务单位业务相关的新问题；组织深入调查或解决 提供建议 在业务单位战略发展部的支持下，起草、制定业务单位的战略规划 陈述本业务单位战略规划；进行规划之必要修正 各业务单位总经理 进行现状分析；发现本业务单位战略新问题 提供技术分析支持 参与质询会议，提供领导分析及技术支持 各业务单位发展部门 解决新问题 制订本职能部门的战略发展规划，输入至业务单位的整体战略规划 参与质询会议，陈述本产品部之战略规划 各职能部门领导人 质询会 形成总体及各业务单位战略规划文本 战略议题分析及解决 公司总部制定/确认总体战略 提供输入 不断进行 第n月 第n+1月 第n+2月 董事局最终批准 战略规划 战略质询负责部门：发展委员会 1. 公司发展整体前景和蓝图 2. 宏观经济环境、行业发展分析及对公司影响的评估 今后五年公司所处的各行业的发展展望 宏观经济和行业发展将对本企业造成的影响 主要发展机会 主要威胁 3. 本公司现状分析 各业务单位情况、业绩及趋势 各业务单位在所处行业内的地位及优势、弱点 4. 公司未来五年战略目标 公司未来五年业务重组 放弃哪些产业 进入哪些新业务行业 各业务单位的发展侧重点 主要战略举措 关、停、并、转 合资、兼并 5.