EAS供应链功能培训系列_存货核算.pptVIP

* * * * * * * * * 采购结算是确认对供应商的债务，确认采购成本的过程。 财务人员根据入库单据和检验结果与供应商进行结算。包括采购费用、对于采购入库后才确认的质量问题扣款项，进行合并结算，核算入库成本。采购结算通过建立采购发票与入库单的对应关系，确定货物的最终财务成本。 采购结算支持自动结算、手工结算、无发票结算、异存货结算、费用结算、销售发票结算、消耗汇总结算—消耗汇总暂估处理、消耗汇总结算、消耗汇总费用结算等。 通过采购入库单关联可生成应付单，如果应付单与采购入库单有价格差异，差异部分将生成成本调整单调整库存成本，通过应付单关联生成采购增值税发票或普通发票。 对于内部交易部分，可根据内部采购入库单和内部销售出库单，分别生成对应的应付单和应收单，以及内部采购发票和内部销售发票。 对于采购入库后才确认的质量问题扣款项，可以通过检质单关联生成应付单（红字），与采购入库单补充核销后生成成本调整单，调整库存成本；或不调整库存成本，直接减少下一次交易的应付单金额及发票金额。 系统采用应付单来统计应付的发生，也是通过应付单生成凭证传递到总账。 采购结算支持自动结算、手工结算、无发票结算、异存货结算、费用结算、销售发票结算、消耗汇总结算—消耗汇总暂估处理、消耗汇总结算、消耗汇总费用结算等。 通过采购入库单关联可生成应付单，如果应付单与采购入库单有价格差异，差异部分将生成成本调整单调整库存成本，通过应付单关联生成采购增值税发票或普通发票。 对于内部交易部分，可根据内部采购入库单和内部销售出库单，分别生成对应的应付单和应收单，以及内部采购发票和内部销售发票。 对于采购入库后才确认的质量问题扣款项，可以通过检质单关联生成应付单（红字），与采购入库单补充核销后生成成本调整单，调整库存成本；或不调整库存成本，直接减少下一次交易的应付单金额及发票金额。 系统采用应付单来统计应付的发生，也是通过应付单生成凭证传递到总账。 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 1、对期初结存数量≤0的物料，如果存在以前期间入库当期生成的入库成本调整单时，直接按入库成本调整单生成出库成本调整单； 2、对期初结存数量0的物料，查找物料的期初未核销的数量，期初未核销的数量＝以前期间入库单的未核销数量＋以前期间入库单在当期或者以后期间核销的数量（核销表中核销期间为当期和以后期间，但是不包括未生成成本调整单的核销数量）； 3、期初未核销已出库的数量＝期初未核销的数量－期初结存数量，如果期初未核销已出库的数量小于等于0则不需要进行处理，即不生成出库成本调整单；（区分仓库进行处理） 4、期初未核销已出库的数量0，则对期初未核销已出库的数量和以前期间入库单当期核销的数量（不包括未生成成本调整单的核销数量）进行比较，如果期初未核销已出库的数量≥以前期间入库当期核销的数量，则按入库成本调整单的金额生成成本调整单； 5、如果期初未核销已出库的数量前期入库当期核销数量，则按期初未核销已出库的数量×入库成本调整单的金额/入库核销数量生成成本调整单 * * 不支持生成凭证后的应付费用发票进行费用分摊，控制在费用分摊界面不能选择已经生成凭证的费用发票； 费用分摊时只能选择一张应付单，如果多选，在进行分摊时提示“分摊不成功，应付费用发票和分摊的成本调整单同时生成凭证，应付费用发票只支持单选”，且分摊不成功； 费用分摊时，控制采购入库单期间不能比应付费用发票期间大，如果有此情况，分摊时提示：“分摊不成功，存在采购入库单期间比应付费用发票期间大的情况，不允许分摊”，且分摊不成功； 应付单在费用分摊时，如果有成本调整单生成，则将成本调整单的内容按照相应的字段值全部反写到应付单的分摊明细页签； 如果应付单被多次分摊，则反写的生成的成本调整单需要新增在已有分摊记录下； 应付单（费用发票）生成凭证时，判断如果应付单还有未分摊的金额（通过找分摊记录计算），则提示“，生成凭证不成功，应付单还有未分摊的金额，不支持生成凭证！” 在采购费用发票类型的应付单生成凭证后，需要根据应付单的分摊明细找到同样的成本调整单，把应付单的凭证号反写到成本调整单上； 应付单（费用发票）分摊后生成的成本调整单，不允许单独生成凭证； 成本调整单删除凭证时应判断凭证是由应付费用发票生成的凭证，还是成本调整单本身生成的凭证；如果是费用发票生成的凭证反写过来的，则提示“删除凭证不成功，该凭证是由应付费用发票生成的凭证，请在应付费用发票中来删除！”。 反费用分摊时，删除应付单上相应的分摊明细内容； 采购费用发票类型的应付单在删除相应的凭证时，需要删除相应的成本调整单的凭证信息； * * * * * * * * *