原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
第三章? 存款业务的核算
1．
（1）? 借：库存现金?????????????????????????????????????? 16 000
??????????? 贷：吸收存款——活期存款——吉达商贸有限公司户????????? 16 000
（3）? 借：吸收存款——活期存款——吉达商贸有限公司户???????? 8 000
??????????? 贷：库存现金???????????????????????????????????????????????? 8 000
分?? 户?? 账
户名：吉达商贸有限公司???????????? 账号：??????????? 利率：0.72%?????????????? 单位：元
2007年 摘 要 借?? 方 贷?? 方 借或贷 余?? 额 日
数 积??? 数 复核盖章 月 日 6 1 承前页 ? ? ? ? 贷 60000 00 72
7 2566000
420000 00
00 ? 6 8 现收 ? ? 16000 00 贷 76000 00 ?4 304000 00 ? 6 12 转贷 ? ? 5000 00 贷 81000 00 ?3 243000 00 ? 6 15 现付 8000 00 ? ? 贷 73000 00 ?2 146000 00 ? 6 17 转借 12000 00 ? ? 贷 61000 00 ?2 122000 00 ? 6 19 现收 ? ? 7000 00 贷 68000 00 ?2 136000 00 ? 6 21 转息 ? ? 78 74 贷 68078 74 92 3937000 00 ? 利息＝3 937 000×0.72%÷360＝78.74(元)
借：应付利息——活期存款利息户????????????????????? 78.74
? 贷：吸收存款——活期存款——吉达商贸有限公司户???????? 78.74
2．
（1）? 借：吸收存款——活期存款——天龙集团户????? 200 000
??????????? 贷：吸收存款——定期存款——天龙集团户???????? 200 000
（2）到期利息＝50 000×1×2.52%＝1 260（元）
借：吸收存款——定期存款——丽江宾馆户???? 50 000
??? 应付利息——定期存款利息户????????????? 1 260
? 贷: 吸收存款——活期存款——丽江宾馆户?? ???????51 260
（3）利息＝80 000×83×0.72%÷360＝132.80(元)
借: 吸收存款——定期存款——友谊商场户??? 200 000
??? 应付利息——定期存款利息户??????????????? 132.80
? 贷: 吸收存款——活期存款——友谊商场户????????? 200 132.80
借：吸收存款——活期存款——友谊商场户????????????? 120 000
? 贷：吸收存款——定期存款——友谊商场户????????? 120 000
（4）到期利息=100 000×2.25%×1=2 250(元)
过期利息=100 000×65×0.72%÷360=130(元)
借：吸收存款——定期存款——恒信有限责任公司户???? 100 000
????? 应付利息——定期存款利息户?????????????????????? 2 380
??? 贷：吸收存款——活期存款——恒信有限责任公司户????????? 102 380
3.
（1）12月3日:
???? 借：库存现金????????????????????????????????? 1 500
?????? 贷：吸收存款——活期储蓄存款——陈浩户?????????? 1 500
（2）12月15日：
???? 借：吸收存款——活期储蓄存款——陈浩户????????? 3 000
?????? 贷：库存现金?????????????????????????????????????? 3 000
（3）12月19日
借：吸收存款——活期储蓄存款——陈浩户????????? 1 000
?????? 贷：库存现金???????????????????????????????????? 1 000
（4）12月20日结计陈浩存款账户的利息：
?????? 利息＝（326 000＋5 852.37×2＋7 352.37×12＋4 352.37×4＋3 352.37×2）×0.72%÷360
?????????? =(326 000＋11 704.74＋88 228.44＋17 409.48＋6 704.74) ×0.72%÷360
?????????? =450 047.40×0.72
文档评论（0）