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KA卖场费用、退货、调货流程培训 无锡蒙盛有限公司财务部 往来会计：刘红梅 、徐娜 日期：2012年2月13日 一、执行人： 财务部—刘红梅、徐娜、李国辉 、杨漾 二、适用范围： 公司各级人员 商超退货调拨财务管理制度 （一）退货 （二）调拨 次月9号出具退货统计表 并对超标业务员考核 填写退货 审批表 办理退货,三 天内交回退单 业务员 业务经理 填写退货申请表 审核签批 业务员 仓管或储运部长签字 往来会计 （一）退货 收单员签收退单 退货单 签字并附申请单原件 KA文员统计 （2） 流程说明 1、业务员必须提前填写《退货审批表》,由业务部门负责人签字,储运部负责人签字，方可退货。 （2） 流程说明 2、严禁业务员、促销员、配送员（司机）在门店私自退货，否则按退单的实际金额考核。 ３、业务员在门店退货必须有该店促销员和业务员签字,方为有效,退货单上必须注明退货原因。无退货原因和促销员签字则视为私自退货，按退单上实际金额罚款。 （2） 流程说明 4、活动绑赠、临期绑增、换购退货，必须递交申请，经总经理、副总经理审批后，确定退货总量，再按退货流程执行。 （2） 流程说明 ５、业务员在退货后三日内交退单给财务，退货审批表上必须注明日期、责任人、退单张数、门店、退货原因、所退品项、退货金额及合计数，统计的退货金额必须与退单实际金额相符。 （2） 流程说明 ６、每月28日为退货截止日,28日后不允许退货。每个月5号业务员必须交完上个月所有未回的退单。当月的每张退单必须上交，少交一张则按未交退单的实际金额的50%考核业务员。 （2） 流程说明 ７、财务根据《退货审批表》，审核退单是否合格完整，出具退货汇总表，交业务部门负责人审核签字后统一交财务往来会计处，往来会计每月10日编制完成上月《超市退货明细表》，并对超标门店业务员出具考核。 （2） 流程说明 ８、退货率控制在以下标准（按当月进货量核算）：高端奶０.５％, 儿童奶０.５％, 百利包１%，超过标准严格考核。（临期品及破损，活动绑赠超活动量计入考核范围。） ９、业务经理按部门总量考核,门店业务员按系统单店考核。 （一）调拨 调拨单复印件、周一、周四交财务 填写调入调出系 统价格，并签字 填写调拨申请表 审核签字 调拨三天内回单 填写调拨审批表 业务员 业务经理 审核 签批 储运部长 每周交回单审核员 仓库开单员（张丹） 业务员 回单审核员（张红利） 往来会计 （2） 流程说明 １、业务员必须提交调拨申请表，由部门负责人签字, 方可调拨 。 ２、卖场调货，业务员将相应退单、进单原件及《退货调拨表》按要求填写完毕交储运部长签字。 （2） 流程说明 ３、系统内门店间相互调货，要打内部调拨单，特殊情况要提前申请，方可退货。一退一进的单子每人每月不超过5次，交给财务部之前必须在退货系统录入，申请要注明调拔时间，调拔门店，调拨金额，经办人签字，部门负责人签字 （2） 流程说明 ４、业务员每周四、周五与回单审核员（张红利）办理调拨单原件交接，复印件视同退单处理汇总后按时提交财务往来会计 。 （2） 流程说明 ５、由于卖场收货原因，造成空进空退单子。业务员必须把空进空退的原件交财务存档 （2） 流程说明 ６、如送货时即发生调货，必须经业务员申请，仓库开单员同意，方可办理调货，并且在办理调货之后三天之内，将送货单复印件及正常回单及调入门店回单一一对应，一并交填写调货申请单，经部门负责人，交于储运部按调拨处理。 配送员（司机）及促销员都没有权利擅自将送货进行调拨，一经发现按调货金额全额考核，部门负责人受100%连带。 （2） 流程说明 ７、调拨必须单独办理，不得与换购、绑赠等其他退货打在同一张退货单。 ８、每月各销售部门系统以调出单位核算，不允许超过5次，调拨时间截止每月25日。 (三) 激励办法 1、业务员未提交调货申请，私自办理退货调货，每次考核业务员100元。 2、促销员私自退货调拨，每次考核100元，门店业务员连带50%责任。 3、未按时上交退货审批表，延迟一日考核业务员20元。 (三) 激励办法 4、退货审批表或调货审批表填写不规范，数量错误，每次每项考核业务员10元。 5、调拨与其他退货混单，每单考核业务员10元。 6、涉及退单原件必须直接交给回单审核员的，未交原件造成结算延误，每次考核业务员30元。 (三) 激励办法 7、未在调货期内办理调货，每次考核业务员30元。 8、须销售副总或总经理审批的退货调货，未经同意私自办理退货调货，每次每项考核业务员100元。 9、调拨流程中相关人员未按时按要求完成，造成财务处理延后