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第九部分 财务管理制度 第一章 报销管理制度 希波集团报销制度 一、差旅费报销： 1、员工公出回公司后,按“国内出差管理办法”的规定标准进行报销。 2、公出回公司三日内必须报帐,如未报帐者,按所欠款的总额计付利 息(按银行现行利息计算),否则不予借款,扣发工资。 二、支付资金报销： 1、凡汇票、支票、现金付出后，对所购物品、原辅料、交费等业务 的结算，市内要求三日内报帐，结回发票，涉及外省市结算业务，限十日内结回发票，如限期内结不回发票，则扣发工资。 2、借款、报销按公司下发报销权限执行。 三、要求： 1、员工所持票据必须项目、金额等齐全、字迹清楚，方可报销。 2、员工报销票据时，必须有经办人、主管领导签字，主管领导报销 时必须经上一级领导签字方可报销。 3、原辅料购回后，应有入库单，有保管员、采购经理、副总、品控 部经理签字后方可报销。 4、各级主管领导在签字时要严格把关，对于数字不清楚及有疑点的 票据，不予签字报销。 5、发现有私自涂改的票据要对当事人按涂改金额10倍罚款，并扣 罚当月奖金，不予报销。如发现第二次涂改票据，除按以上规定处罚外，给予解聘处理。 6、财务部要本着当家理财的精神严格审核，对审核出来的不合格票 据要做好详细记载，汇报上级领导。 四、凡到公司财务预借款人员，经核实没有欠款后方可借款。财务部 门必须坚持先还后借的原则，欠款没有还清者，必须还清欠款后再予借款。 五、为了开展促销活动，而预借促销费用、入场费用（现金或产品）、 展销费用及预借差旅费的人员，报销时间规定按销售公司文件执行。 六、借款及预借各种费用在规定时间内没有到财务报销者停发当月工 资，不再借款，直至还清借款，再予补发工资。 七、如遇特殊情况，在没有结清欠款，而又必须借款时，须由借款人 在借单上注明原因及全部还清借款时间，并由权限内主管领导签字后，方可借款。 财务报销制度 为了使各级管理人员全面地掌握公司财务管理有关规定，进一步提高工作效率，确保公司业务顺利进行，现将有关财务报销制度及注意事项规定如下： 财务各项业务的受理范围 （一）汇款业务 财务部在当日内收到的公司内部正常的汇款业务，应在次日17：00时 前全部完成。 （二）报销业务 公司内部正常票据报销业务应在收到之日起最长四个工作日内完成。 （三）借款业务 1、凡到公司财务预借款人员，经核实没有欠款后方可借款。财务部门必须坚持“先还后借”的原则，欠款没有还清者，必须还清欠款后再予借款。 2、公司员工差旅费的借款应返回公司三日内到财务部报账，原辅料的购入费及其它借款，应在三日内报账，未在规定时间内到财务部报销者，在其当月工资中扣除或暂停发放其当月工资，直至还清借款，再予补发工资。 3、对于购入的原辅料及设备等已入库、部分货款已付，应按付款部分的金额开具发票；对于货款已付，但未开具有效发票的，对直接经办人暂停发放工资，待发票开回后再予发放。 4、如遇特殊情况，在没有结清欠款，而仍需借款时，需由借款人在借据上注明原因及全部还清借款时间，由各级领导按照审批权限逐级审批后，方可借款。 5、对于公司辞职或辞退的员工，财务部及时对其进行审计，如辞职或辞退员工有借款未还清的，在借款未还清前，工资不予发放。 （四）通知义务 经销商汇给本公司的货款，财务部应在款到账户当日通知储运部发货，并办理有关手续。 （五）票据的审核 财务部有权对公司内部所有的汇款及报款业务进行监督审核，对不符合公司规定的业务有权拒绝办理。 1、报销的原始票据应是正规的有效发票。 2、单位名称应为“佳木斯希波集团有限公司”或“天津市希波食品有 限公司”。 3、票面盖章应为财务章或发票专用章。 4、发票票面应按规定填写，不应漏项、涂改。 5、经办人、领导审批及其他有关人员在发票背面签字时，应一律使用 钢笔或碳素笔，不得使用圆珠笔或铅笔。 二、各项费用报销的要求 （一）交通费 各部门在报销交通费时，需注明乘车时间、事由、所乘路线及金额等内容。 （二）过桥费、停车费、高速公路费 司机在报销过桥费、停车费、高速公路费时，应填写时间、事由、乘车人、目的地及金额等内容。 （三）修车费 在报销修车费用时，需注明修车时间、部位、所需原材料零部件明细、修车地点，由价管员记录备案。 （四）招待费 1、部门发生招待费应事先填写《请示单》，《请示单》应列明招待何人、预计费用、陪餐人姓名等，经公司领导签批后，在批准额度内执行。 2、各部门招待客人报销餐费时，需有正规发票及就餐的明细单据，明细单中注明各种菜、酒水、饮料、主食的数量、金额，不符合以上规定，财务有权不予报销。 （五）原辅料、包装物及竹签等物资 1、在原辅料等物资的采购工作中，经办部门和人员在报销时，除需具备原有手续外，还需提供每次进货时经保管员签字的验收单及品控部检验合格单。（附在发票后）