商业银行业务第二章.pptVIP

company name 商业银行经营管理 广东理工职业学院 余博 yubo333@第二章 商业银行资本金管理 商业银行资本金的概述 1 商业银行资本金的构成 2 商业银行的资本充足率 3 商业银行资本的管理 4 第1节 商业银行资本金的概述 一、商业银行面临的主要风险 ◇ 信用风险 指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来的损失。 ◇ 市场风险 指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 ◇ 操作风险 指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 ◇ 流动性风险 二、商业银行资本金的含义 ◇ 会计资本 银行的权益资本，即净资产。 ◇ 经济资本 银行用以弥补非预期损失的资本。 ◇ 监管资本 监管当局对银行资本的要求，包含了用以抵补银行预期损失的准备金和非预期损失的经济资本部分，也称法定资本。 三、商业银行资本的功能 ◇ 营业功能：经营活动的启动资金 ◇ 保护功能：商业银行资本最核心的功能 作为银行日常经营的风险缓冲器 银行破产状态下保护存款人的权益 促使股东抑制经营者高风险的行为 ◇ 融资功能：增强银行融资信誉，降低负债融资成本 ◇ 监管功能：监管当局控制银行经营风险的依据 第2节 商业银行资本的构成 一、商业银行资本的构成 （1）核心资本 股本 普通股股本：资本性最强，最核心的资本 优先股权益：包括可转换优先股 公开储备：股票发行溢价、未分配利润、公积金等 （2）附属资本 未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务。 二、我国商业银行资本的构成 核心资本 附属资本 扣除项 实收资本 重估储备 商誉 资本公积 一般准备 盈余资本 优先股 商业银行对未并表金融机构资本投资的50% 未分配利润 可转换债券 少数股权 混合资本债券 商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50% 长期次级债务 第3节 商业银行的资本充足率 一、《巴塞尔协议》的背景 ◇上世纪70年代，经济学家已经开始将管制理论运用到银行领域。 ◇1974年，前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（Franklin National Bank）的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。 ◇1974年，十国集团中央银行行长倡议建立了巴塞尔委员会。 ◇1975年9月，第一个巴塞尔协议出台。 ◇ 1983年，出台了银行国外机构的监管原则（又称巴塞尔协定，Basel Concordat）。 ◇巴塞尔协议的实质性进步体现在 1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》（简称《巴塞尔报告》）。该报告主要有四部分内容： 1、资本的构成； 2、风险权重的计算标准； 3、通过设定转换系数，将表外授 信业务也纳入资本监管； 4、规定银行资本与风险加权总资产 之比不得低于8%，其中核心资本与风险 加权总资产之比不得低于4%。 二、《巴塞尔协议》的新发展 2004年6月，《巴塞尔新资本协议》正式出台。 最低资本要求 外部监管 市场约束 ▲资本充足率的计算公式 ▲内部评级法 要求监管当局准确评估银行的资本充足情况，课采用现场检查和非现场检查等方法。 ▲银行的信息披露水平 三大支柱 三、我们实施《巴塞尔新资本协议》的安排 2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。 2008年4月组织成立了中国银行业新资本协议实施高层指导委员会。从银行层面看，大型银行基本都成立了项目领导小组和项目实施机构，编制了新资本协议实施规划，各行的内部评级体系开发都取得一定进展。 分类 实施 对海外设有经营性机构的国际业务占相当比例的大型商业银行，要求从2010年底起开始实施新协议；其他自愿实施新资本协议的商业银行可