《山西美锦能源股份有限公司财务管理制度》.docVIP

山西美锦能源股份有限公司 财务管理制度 目 录 第一章 总则 第二章 财务管理体制职责权限 第三章 资金的筹集 第四章 资产营运 第五章 成本控制 第六章 收益分配 第七章 会计报表、财务报告与财务分析 第八章 信息披露 第九章 会计档案 第十章 财务监督与审计 第十一章 附则 财务管理制度 - 2 - 第一章 总 则 第一条 为了规范山西美锦能源股份有限公司(以下简称“公司”)的财务管 理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民 共和国证券法》、财政部颁布的《企业财务通则》、《企业会计准则》及《山西美 锦能源股份有限公司章程》，制定本制度。 第二条 本制度适用于山西美锦能源股份有限公司、各部门及所属子公司。 第三条 公司股东大会、董事会和管理层，依照法律、法规、《企业财务通 则》和《山西美锦能源股份有限公司章程》规定，履行公司内部财务管理职责。 第四条 公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运 资产，控制成本费用，规范收益分配及财务会计报告，加强财务监督和财务信息 管理。 第五条 公司依法计算和缴纳国家税收，接受监事会的财务监督和税务、审 计机关的检查及国家有关部门的督导。 第二章 财务管理体制 第六条 公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的 财务管理体制。 第七条 公司应当建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。 法律、行政法规规定应当通过股东大会、董事会审议或者听取职工、相关组织意 见的财务事项，依照其规定执行。 第八条 公司应当建立财务风险管理制度，明确经营者、投资者及其他相关 人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财 财务管理制度 - 3 - 务风险。 第九条 公司应当建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现企业 价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等 财务活动，实施全面预算管理。 第十条 股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换由非职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的 报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会的报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议。 （九）对公司合并、分立、解散和清算或者变更公司形式作出决议； （十）修改公司章程； （十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； （十二）审议批准公司章程规定的担保事项； （十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总 资产 30%的事项。 （十四）审议批准变更募集资金用途事项； （十五）审议股权激励计划； 财务管理制度 - 4 - （十六）审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应由股东大会决定 的其他事项。 第十一条 董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，依法行使下列职权： （一）召集股东大会，并向股东大会报告工作； （二）执行股东大会的决议； （三）决定公司的经营计划和投资方案； （四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案； （七）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公 司形式的方案； （八）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵 押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项； （九）决定公司内部管理机构的设置； （十）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据经理的提名，聘任或者 解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项； （十一）制订公司的基本管理制度； （十二）制订公司章程的修改方案； （十三）管理公司信息披露事项； （十四）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所； （十五）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作； （十六