《C1预算管理制度(讨论稿)》.docVIP

PAGE  预算管理制度 （讨论稿） 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u   HYPERLINK \l _Toc230756243 第一章 总则  PAGEREF _Toc230756243 \h 1  HYPERLINK \l _Toc230756244 第二章 预算管理组织体系  PAGEREF _Toc230756244 \h 2  HYPERLINK \l _Toc230756245 第三章 预算的形式及内容  PAGEREF _Toc230756245 \h 5  HYPERLINK \l _Toc230756246 第四章 预算管理目标  PAGEREF _Toc230756246 \h 5  HYPERLINK \l _Toc230756247 第五章 预算的编制程序和方法  PAGEREF _Toc230756247 \h 6  HYPERLINK \l _Toc230756248 第六章 预算的执行与控制  PAGEREF _Toc230756248 \h 8  HYPERLINK \l _Toc230756249 第七章 预算的反馈与分析  PAGEREF _Toc230756249 \h 12  HYPERLINK \l _Toc230756250 第八章 预算的调整  PAGEREF _Toc230756250 \h 14  HYPERLINK \l _Toc230756251 第九章 预算的考核  PAGEREF _Toc230756251 \h 16  HYPERLINK \l _Toc230756252 第十章 附则  PAGEREF _Toc230756252 \h 18  HYPERLINK \l _Toc230756253 附录：鑫恒集团预算调整(追加/变更)审批单  PAGEREF _Toc230756253 \h 19   鑫恒集团预算管理制度 PAGE 21 鑫恒集团预算管理制度 第一章 总则 第一条 为了有效控制北京鑫恒集团（以下简称“鑫恒集团”）经营活动，优化资源配置，提高集团经济效益特制定本制度。 第二条 鑫恒集团的预算管理主要指资金费用预算，包括：长短期借款预算、财务费用预算和现金流量预算。 第三条 集团预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则： 1、以集团发展战略为导向，围绕经营目标实施； 2、以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制； 3、统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡； 4、量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效； 5、细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。 第四条 集团实行“统一管理，分级负责”的预算控制体系。“统一管理”就是集团对董事会批准的预算方案负责，在集团范围内统一预算政策，统筹核定、统一调整预算指标，统一管理子公司资金使用，统一进行预算考核。“分级负责”就是预算执行部门（包括集团职能部门和子公司，下同）按照集团的安排部署，负责本单位预算工作的组织，指标分解落实，执行过程监控以及执行结果考评，子公司负责人对本单位预算指标完成和预算管理工作负责。 第二章 预算管理组织体系 第五条 集团预算管理组织体系以预算财务部为主体，集团职能部门和子公司同为预算管理的责任单位，集团相关职能部门配合预算财务部监控、审核子公司预算执行。 第六条 集团董事会是预算管理最高决策机构，董事会对股东会负责。董事会在预算管理方面的主要职责包括： 制定集团的发展战略和中长期经营目标； 按照集团战略目标、中长期规划，审批确定集团及子公司年度经营目标； 审议年度预算方案，审批预算； 审批预算管理制度及相关办法； 审批变动30%以上的预算调整申请； 审批其他鑫恒集团认定的预算管理方面重大事项。 第七条 决策委员会是预算管理日常运行的监控管理机构，决策委员会对董事会负责。 决策委员会在预算管理方面的主要职责包括： 根据董事会审批的战略目标，审核子公司及集团各部门具体的年度经营目标，并上报董事会审批； 审核集团预算方案，上报董事会，履行相应批准程序； 保持与预算财务部的沟通，提供预算政策指导； 审批变动10%以上，30%以内的预算调整申请。 第八条 执行委员会是预算管理日常运行的执行机构，执行委员会对决策委员会负责。 执行委员会在预算管理方面的主要职责包括： 审核预算管理制度及相关办法； 监督、协调预算编制工作的开展，以确保及时、准确地完成预算