《固定资产管理制度(暂行)》.docVIP

惠州港务集团有限公司固定资产管理办法 （暂行） 一、目的 为了加强集团固定资产管理，保证公司固定资产的安全完整，充分发挥公司固定资产效率，明确各单位对固定资产管理与使用的权责关系，根据国家相关财会政策的规定，结合公司实际情况，特制定本办法。 本制度不包括土地管理。 二、适用范围 所称固定资产包括房屋、设备、机器设备、运输设备及其他设备等，其使用年限在两年以上，购价在2000元以上。 小型工具、电器等低值易耗品（即其耐用年限在两年以上，而价值在2000元以下者）不列入固定资产进行管理，但必须设簿登记列入管理。 三、职责 （一）使用部门（人）职责 1、固定资产管理的第一责任人，具体负责固定资产的使用、保管和维护责任； 2、正确使用固定资产，做好维护保养。 3、提出固定资产的新增、转移、调拨、报废等申请手续 （二）资产管理部门的管理职责 1、固定资产实物管理部门为办公室； 2、负责办理、协调固定资产新增、转移、调拨、报废、封存等手续 3、建立台帐或卡片，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到帐、卡、物一致。 4、定期进行固定资产清查盘点，检查其质量和使用状况，并提出盘点报告。 5、负责制定固定资产的大修理计划。 6、对固定资产的维护、管理和使用情况的检查指导。 7、健全档案资料，负责固定资产统一编号，组织编号钉牌。 （三）财务部职责： 1、建立健全固定资产的台帐，做到使用、分管、财务三帐一致。 2、负责本企业固定资产的统一核算，做好固定资产购建成本控制核算，建立健全固定资产的管理帐卡，正确填报有关会计报表。 3、负责办理固定资产新增、转移、调拨、报废等的财务手续和核算、审核。 4、正确计提固定资产折旧。 5、定期组织并参与固定资产的清查盘点工作，提出盘点报告。 四、管理原则 （一）集团领导班子为固定资产经营、管理的决策与监督的最高机构。 固定资产的购建、投资、处置、报废金额（单台或单批）超过5万元以上需领导班子审批；固定资产的购建、投资、处置、报废金额（单台或单批）在5万元及以下的由集团公司总裁审批；固定资产的购建、投资、处置、报废金额（单台或单批）在3000元及以下的按《财务管理制度》审批权限执行。 （二）低值易耗品财务账列费用，但资产管理部门应列入《低值易耗品管理台账》加以单独管理并加以贴标。财务部应定期追踪列管不列账资产的使用情况。 （三）原则上不购置手提电脑设备，若有特殊需要，需报集团总裁审批。 （四）固定资产管理要做到账、卡、物相符。 五、固定资产分类与登记 （一）结合本公司的实际情况，制定固定资产目录（附件1），包括每类或每项固定资产的使用寿命、预计净残值、折旧方法等并编制成册。 （二）固定资产目录一经确定不得随意变更。 （三）固定资产的登记对象、登记单位、固定资产与其附属设备的划分，每项固定资产名称、规格型号、价值、使用寿命、预计净残值、开始使用日期、折旧方法、领用单位(或个人)以及技术性能，以公司制定的“固定资产目录”为依据，建立《固定资产卡片》(格式见附件2)，编制固定资产清册以及其他有关资料。 六、固定资产的处理流程及要求 （一）固定资产的预算管理： 按港务集团《预算管理制度》执行。 （二）固定资产的购置 1、申请。请购部门在申请购置固定资产时填写《固定资产申请单》（附件3），填写要求必须注明请购日期、请购部门、使用人、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议供应商等资料，提交资产管理部门审批。 2、复核。资产管理部门审核采购申请时，复核购置该项资产的、适用性及必要性，如公司内部存有可调拨资产。 财务部对采购申请进行预算审核，若采购申请不在年度固定资产预算计划内，按《预算管理制度》执行。 3、询价。资产管理部门在执行固定资产采购程序时，应先向供应商询价，并取得供应商报价单，进行比价，以报价较低且品质佳之供应商为采购对象。大额采购应按《合同管理制度》执行。 4、审批、采购。资产管理部门将《固定资产申请单》、询价结果等报请购部门主管副总审批后按审批权限报批，资产管理部门根据批复申请付款或预付款采购。 资产管理部门备齐下列资料交财务部办理付款事宜，否则财务部不予付款，因此而带来的损失由主办部门负责： （1) 付款申请单； （2) 固定资产申购审批表； （3) 固定资产卡片 （4) 合法有效的票据及附件，如合同、订单、固定资产清单等； （5) 其他财务部认为有必要提供的资料。 5、验收。固定资产送达时，请购部门、资产管理部门均应派员会同点收数量、检查品质及规格是否与《固定资产申请单》相符。验收合格后，资产管理部门开具填写《固定资产卡片》，填制固定资产卡片一式二份（财务部门、资产管理部门各一份），使用部门在固定资产卡片上签字后领用。 房屋类固定资产验收应会同建设部门参与验收并出具专门的验收报告。 6、贴标、领用。资产