《企业财务管理制度》.docVIP

有限公司 财务管理制度 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及企业财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 　 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 　　二、公司设财务部，财务部主管协助总经理管理好财务会计工作。 　　三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 　　四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 　　五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 　　六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 　　七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 　　八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、现金及银行账户管理管理制度 第条： 1）.职工工资、津贴，个人劳务报酬。 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 出差人员必须随身携带的差旅费。 结算起点以下的零星支出。 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第条 超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 第条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。第条 现金盘点制度 企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是： 1、在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。 2、由出纳员根据现金日记账结出现金余额。 3、盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。 4、资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。 5、盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。 第条 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。第条第条第条第条第条第条第条第条第条第条 第二条 指定专人妥善保管，保证发票存放点安全、可靠，对已经开具的发票存根和发票登记簿，应按税务规定保存； 第三条 对公司印制的专用定额发票和在税务领用的其他发票，要即使登记备案，建立发票使用登记簿，以及分户登记各开发票、领用、存情况； 　　第四条 公司市场营销人不得以任何形式向个人转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围； 第五条 对涂改发票、虚开发票、损（撕）毁发票，丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿，按税法规定，依法严肃查处； 第六条 定期和不定期检查发票的使用情况和登记情况； 第七条 接受税务机关的监督检查。 十三、商品销售管理制度 第一条 销售活动 销售活动须积极进行务使其结果能贡献公司业务的进展 第二条 销售人员须知 从事销售工作的人员除应透过公司所规定的组织在所属主管的监督指导之下与同事彼此亲和互相协助在维持工作部门的秩序之外对外方面亦不可有失作为一个公司人员的气度 第三条 事前调查 1、从事销售业务人员对于对方的付款能力等应做事前调查并衡量本公司的生产能力是否能依对方的订购内容作配合后再行决定是否受理订货 2、下订单的对方与本公司的关系及以往的订货实绩付款情况 3、 如为第一次交易者，应就其负责人、资金往来、银行、从业人员数目、每月生产能力及交易能力有无与本公司的