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文件编码： 结算管理办法 版次：第一版 发布 　　　实施 修 改 履 历 版次/修改号 章节条款 修改理由/修改内容 修改人 审核人 批准人 批准/实施日期 目 录 结算管理办法 0 目 录 2 1 目的 3 2 适用范围 3 3 引用文件 3 4 定义 3 5 职责 3 6 管理内容及要求 3 6.1发票的开具 3 6.2发票的发放 3 6.3货款回收与验证 4 6.4顾客分类管理 4 7 记录 4 起草： 审核： 批准： 1 目的 为规范公司对外部顾客业务的结算管理，有效降低风险，特制定本办法。 2 适用范围 适用于市场开发部、财务部对外部顾客结算业务的管理。 3 引用文件 无 4 定义 无 5 职责 财务部负责开具发票、负责对市场部货款回收的验证。 市场部负责确认顾客类别、确定发票开具明细，负责发票的发放、负责外部货款回收。 6 管理内容及要求 6.1顾客分类管理 6.1.1顾客类别确定 A类：管道气体顾客、公司终端顾客 B类：医用氧顾客 C类：可月结算经销商顾客 D类：须预交款或带款提货顾客 6.1.2顾客类别动态管理 B类顾客如连续2个月或1年3次出现未及时缴纳货款情况，则按C类顾客管理；C类顾客如连续2个月或1年3次出现未及时缴纳货款情况，则按D类顾客管理。 6.1.3市场部对顾客类别进行动态管理，每次开具销售单时需注明顾客类别。 6.2发票的开具 6.2.1市场部业务人员按总额编制《发票开具明细单》，经部长批准后转交财务部。 6.2.2财务部按照市场部提供明细开具发票，并将发票和《发票登记流转记录》交市场部。 6.3发票的发放 6.3.1市场部按照《发票开具明细单》提前告知顾客应收账款数额。 6.3.2市场部按照顾客类别发放发票。 A类、B类顾客发票发放由业务人员制定发放清单，市场部部长批准后发放。 C类顾客发票发放须财务出具无欠款证明，市场部方可发放。 D类顾客随时发放。 6.4货款回收与验证 6.4.1货款回收 A类顾客货款由市场部负责收取，如顾客于次月10日前未缴清货款，市场部书面通知有关部门中止供应，至货款缴清后方可恢复供应。 B类、C类顾客货款由市场部负责收取，如顾客于次月1日前未缴清货款，市场部须中止供货，至货款缴清后方可恢复供应。 D类顾客货款由财务部随时收取，财务部确保该类顾客无欠款。 6.4.2验证 每月1日，市场部将《发票登记流转记录》与未发出发票交回财务部，财务部对市场部发票发放及货款回收履行情况进行验证。对于未按时缴清货款的顾客，财务部须停止签发出门证。 6.5货款到位的判定 通过以下情况判定货款是否到位，货款到位判定只作为发票发放的依据。 6.5.1财务出具有顾客单位不欠货款的证明。 6.5.2正在邮寄过程中的货款，由顾客单位提供邮寄的承兑复印件和邮寄单号。 6.5.3通过银行汇款的货款，由顾客单位提供汇款银行回单复印件。 7 记录 本程序所需的记录按《记录管理程序》中的有关规定执行，记录清单如下： 序号 记录名称 保管场所 保管期限 发票开具明细单 长期 发票登记流转记录 长期 无欠款证明表 长期 发票开具明细单 编码: QT/ZD(SK)-07-R38 年 月 收货单位 *月发生 上月余 合计 *月发票 备注 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 编制： 批准： 发票登记流转记录 编码: QT/ZD(SK)-07-R39 年 月 序号 单位名称 发票号 客户类别 合计 领票人 发放人 销售额 税额 签字 日期 本月发票 份。 财务部（签字）： 市场部（签字）： 未发出发票 份。 市场部（签字）： 财务部（签字）： 无欠款证明表 编码: QT/ZD(SK)-