［精品］大中华物业管理财务管理制度.doc

财务管理制度 目录 页数 1. 基本任务— — — — — — — — — — — — — — — — — 2 2. 公司内部财务管理的基本工作— — — — — — — — — — — 3 2.1 财务汇报流程 — — — — — — — — — — — — — — 3 2.2预算及审批预算流程 — — — — — — — — — — — — 3-4 2.3审批管理 — — — — — — — — — — — — — — — 5 2.4 管理费用支付流程— — — — — — — — — — — — — 3. 货币资金及往来帐项管理 — — — — — — — — — — — — 6 3.1 现金管理 — — — — — — — — — — — — — — — 6 3.2 按金管理— — — — — — — — — — — — — — — — 6 3.3 支出报销流程 — — — — — — — — — — — — — — 7 3.4 帐户管理 — — — — — — — — — — — — — — — 8-9 4． 固定资产的管理 — — — — — — — — — — — — — — — 10 4.1 计价方法 — — — — — — — — — — — — — — — —10 4.2 折旧方法 — — — — — — — — — — — — — — — —10 5. 费用的管理 — — — — — — — — — — — — — — — — 11 5.1 报销手续— — — — — — — — — — — — — — — — 11 5.2 工资发放— — — — — — — — — — — — — — — — 11 5.3 应酬费用— — — — — — — — — — — — — — — — 12 6. 营业收入的管理 — — — — — — — — — — — — — — — 13 6.1 管理费收取指引— — — — — — — — — — — — — — 13 7. 财务工作人员管理 — — — — — — — — — — — — — — 8. 财务表格 — — — — — — — — — — — — — — — — 17 9. 政府法规 — — — — — — — — — — — — — — — — — 9.1 物业管理企业财务管理规定 附件一 例行程序时间表 1. 基本任务 管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理 公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织 日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系 统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划 的执行情况。 1． 会计制度 1.1管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。 1.2执行公司统一规定的会计制度。 2． 会计年度 2.1为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历1 月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。 3． 记帐本位币 管理处记帐以人民币为单位。 4． 收入和费用的确认 管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。 2. 公司内部财务管理的基本工作 2.1财务汇报流程 1. 财务汇报流程 1.1 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。 1.2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。 2. 财务汇报格式 2.1 为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。 3. 财务报告分类 3.1月报、季报和年报 4. 财务报告组成及内容 4.1 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有： 4.1.1 资产负债表； 4.1.2 损益表； 4.1.3 现金流量表; 4.1.4 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。 4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。 5. 财务报告提交与审批时间 5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。 5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告 返还各管理处。 6. 对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。 2.2预算及审批预算流程 1.预算制度 1.1管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约； 1.2管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成； 1.3管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾； 1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行；