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企業制度介紹 財務制度 課程大綱 財務處任務分工 財務處組織架構 主要經營指標 財務政策訂定 1.資本政策 2.長期投資政策 3.營運資金管理政策 流量管理 品質管理 4.會計政策 財會 管會 營運資金管理能力 作業品質控制能力 相關制度說明 內部會計控制制度 費用控制支領辦法 費用控制管理辦法 零用金管理辦法 預算編審、執行及控管辦法 辦法之重點提示 辦法之重點提示 Q A * 講師：財務處 陳秀蘭經理 Date: 93.05 財務處組織架構 經營指標與財務政策 相關制度說明與重點提示 財務處任務分工 營運資金管理與作業品質能力 會計業務 普通會計 管理會計 經紀帳務 Accounting 財務業務 資金管理 出納保管 Finance 稅務與 轉投資 會計業務 (1) 元富證券 財務處 財務業務 (1) 經紀帳務 (14) 普通會計 (5) 管理會計 (4) 出納保管 (4) 元富證 其他部門 證券 各分公司 資金管理 (3) 集團內 各子公司 稅務與轉投資 (2) 一、營運資金管理能力 二、財務結構、償債能力、獲利能力控管 銀行與票券 元富 財務處 集團各事業 與 證券各部門 融資、發票 存款、買票 長期資金比例 資金成本 短期資金運用報酬率 金融機構授信額度 負責單位：資金管理科 準時、精確的處理帳務與稅務事宜 會計帳務與預算管理 配合各部門之業務 財務比例分析與預警 負責單位：財務處全體 費用控制支領辦法 申請交際費用應註明：受邀客戶姓名及原因 員工費用金額應以匯款者之限制：3,000 交際費用之最高核決權限：總經理 小額採購與零星採購之金額為：1,000 零用金管理辦法 各單位零用金設置核決權限：總經理 零用金設置最高金額之限制：50,000 每筆零用金領取之最高限制：3,000 固定支付零用金給各單位之時間：每周三下午2:00-5:00 負責零用金支付與撤銷事務之專責單位：出納保管科 費用控制管理辦法 全公司費用控制管理之權責單位：總經理室、管理部與資訊部 費用控管辦法控管之費用範圍：固定費用、人事費用與管理費用 各部門費用科目實際數與當月預算差異達多少應作說明：5% 預算編審、執行與控制辦法 本公司每年預算編製與修正之時間：每年11月次年預算與6月修正 預算執行結果之差異達多少應作差異分析：實際與預算差20% 預算編審與控管之權責單位為：管理會計科 Thank for your time！ 為了達到通訊雙方確認彼此身份(Authentication)﹑通訊雙方不可否認(Non-repudiation)﹑訊息內容完整(Integrity)、訊息內容隱密(Confidentiality)等安全目標﹐以RSA公開金鑰加密演算法(Public Key Encryption Algorithm)來實作數位簽章(Digital Signature)是目前最被普遍採用的方法 為了達到通訊雙方確認彼此身份(Authentication)﹑通訊雙方不可否認(Non-repudiation)﹑訊息內容完整(Integrity)、訊息內容隱密(Confidentiality)等安全目標﹐以RSA公開金鑰加密演算法(Public Key Encryption Algorithm)來實作數位簽章(Digital Signature)是目前最被普遍採用的方法 為了達到通訊雙方確認彼此身份(Authentication)﹑通訊雙方不可否認(Non-repudiation)﹑訊息內容完整(Integrity)、訊息內容隱密(Confidentiality)等安全目標﹐以RSA公開金鑰加密演算法(Public Key Encryption Algorithm)來實作數位簽章(Digital Signature)是目前最被普遍採用的方法 為了達到通訊雙方確認彼此身份(Authentication)﹑通訊雙方不可否認(Non-repudiation)﹑訊息內容完整(Integrity)、訊息內容隱密(Confidentiality)等安全目標﹐以RSA公開金鑰加密演算法(Public Key Encryption Algorithm)來實作數位簽章(Digital Signature)是目前最被普遍採用的方法 * * * * *