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水工程经济与概预算 第一章 项目经济评价概论 1、项目经济评价定义： 项目经济评价：又可称为技术经济评价、技术经济分析，是指在工程项目或设计方案投资决策过程中，采用现代分析方法对项目方案在计算期内的经济效果所作的测算与评定。 2、项目经济评价分类： 绝对经济评价 相对经济评价 财务评价： --- 国民经济评价： --- 静态经济评价 动态经济评价 定量经济评价 定性经济评价 3、经济效果： 投入与产出的比较，费用与效益的比较 表达形式：经济效果=效益/费用 or 经济效果=效益-费用 4、进行项目经济评价则必须遵循下列原则（四项基本原则） 动态评价与静态评价相结合，以动态评价为主； 定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主； 预测分析与统计分析相结合，以预测分析为主； 国民经济评价与财务评价相结合，以国民经济评价为主。 在遵循以上四个基本原则的 基础上，要使得项目经济评价具有可比性，保证客观性、科学性和公正性。 5、可行性研究： 6、项目经济评价内容： A、投资条件评价 B、项目财务评价 C、国民经济评价 D、不确定性分析 E、总评价 7、给排水中的技术经济问题： 经济管径的确定 排水体制的选择 水厂厂址的选择 工艺流程的选择 水源的选择 第二章 项目经济评价常用概念 1、投资的要素 投资主体 投资客体 投资目的 投资方式 2、投资的定义： 投资是指人们在社会经济活动中为实现某种预定的生产、经营目标而预先垫付的资金。 3、 4、流动资金： 流动资金指在建设项目投产前预先垫付，在投产后的生产经营过程中用于购买原材料、燃料动力、备品备件，支付工资和其它费用以及被在产品、半成品、产成品和其他存货占用的周转资金。 5、建设投资 6、期末残值 建设项目寿命期或计算期结束时，固定资产的残余价值，称为期末残值。理论上讲期末残值是指当时市场上可实现的价值。 7、固定资产期末净残值： 固定资产期末残值减去清算费用。是一项在期末可回收的现金。 8、总成本的费用划分为以下八项 ①原料及主要材料费　　 ②辅助材料费 　　　　③燃料与动力费　　　　 ④职工工资与福利费 　　　　⑤基本折旧费与摊销费　 ⑥大修理费与检修维护费 　　　　⑦利息支出　　　　　　 ⑧其他费用 生产总成本：是企业为生产产品或提供某种服务所付出的各项费用之和。 9、经营成本=总成本费用-折旧与摊销费-借款利息支出 10、机会成本是指将一种具有多种用途的有限资源置于特定用途时所放弃的收益 11、加速折旧法：年折旧率= 12、折旧基金： ①基本折旧（用于重新购置或建造固定资产） ②大修理提成基金 基本折旧率= 大修理基金提成率= 13、给水工程基本折旧率 4.1% 雨水工程基本折旧率 4.1% 污水工程基本折旧率 5.3% 14、税金： 国家依据法律对有纳税义务的单位和个人征收的财政资金。 15、项目计算期包括项目的建设期和生产期。 项目建设期：项目从开始施工到全部建成投产所需要的时间 项目生产期：项目从建成投产到主要固定资产报废为止所经历的时间 16、净现金流量： 计算期内同一时点上现金流入和现金流出的差值称为净现金流量。 净现金流量的表达式为： 现金流入（CI）=销售收入+固定资产净残值+流动资金回收 现金流出（CO）=固定资产投资+流动资金+经营成本+税金 17、现金流量图 图中横轴为时间轴，以年为时间单位。 时间轴上的点为时点，通常表示的是该年的年末和下一年的年初，零时点为第一年开始的时点。 与横轴相连的垂直线代表项目方案的现金流量，垂直线的长度根据现金流量 的大小成比例画出。箭头向下表示现金流出，箭头向上表示现金流入。 在现金流量图上要注明每一笔现金流量的金额。 18、资金的时间价值： 所谓资金的时间价值，就是资金随时间的推移而增加的价值。 19、资金时间价值的表现形式： 利润； 利息。 20、等值 等值是指在考虑资金的时间价值的情况下，不同时点存在的数量不等的资金具有相等的价值。 21、等值计算公式 1、一次支付终值公式：已知现值求终值。 2、一次支付现值公式：已知终值求现值。 3、等额分付终值公式：已知年值求终值。 4、等额分付偿债基金公式：已知终值求年值， 5、等额分付现值公式：已知年值求现值。 6、等额分付资金回收公式：已知现值求年值。 (P21 例题2-1 2-2 2-3 2-4 2-5 2-6) 第三章 经济评价常用指标与方法 22、经济评价指标的分类，两类指标的区别，不能单用一类，为什么？ 指标： 价值性指标：看项目直接的净效益。（净现值、净年值） 效率性指标：看项目的盈利效率。（内部收益率、投资收益率、投