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财务收支管理制度 为了准确核算公司的成本费用支出，加强公司的内部管理，规范公司的财务收支行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 借款管理规定 出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回 5个 工作日内办理报销还款手续。 其他临时借款，如业务经费、周转金等，借款人员应及时 报账，除周转金外，其他借款原则上不允许跨月借支。 各项借款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部备 款。 前款不清，后款不借。借款未还者或者未及时报账，在借 款金额范围内从次月的工资中扣回。 借款人必须按规定填写《借款申请单》，注明借款事由， 借 款金额，金额大小写必须完全一致，不得涂改。 审批流程:部门经理审核签字→总经理审批→主管会计审 核签字 只有审批手续齐全，出纳才予以办理款项支付，否则不能 办理。 日常费用报销制度及流程 报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格 按照单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致，摘要填写详细。 费用报销流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报 销单→部门经理审核签字→主管会计认真审核票据的真实性及合法性→总经理审批→到出纳处报销。 差旅费报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理 报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，审批流程同其他费用报销流程。 办公用品报销制度及流程 为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管 理，集中购置，并指定专人负责。 行政部每月根据各部门需求统计情况及办公用品库存 情况编制购置预算，向公司总经理申请。 办公室报销购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验 收证明（部门经理验收确认签字），对于耐用办公用品必须由领用人签字。 办公室对于消耗性的办公用品建立领用登记手续，对耐 用品（例如电话、计算器、打印机）遵循公司固定资产管理制度规定，建立实物台帐，统一编号，确定实物的存放地点，以便保证实物的完整性。 货款的支付 货款的支付原则是货物经验收并开具发票后，手续齐全 才能付款，如遇特殊情况，确需预付购货款的，须提供购销合同。 预付款的支付，须由经办人员提出书面申请，公司总经 理审批，预付的金额不得超过合同金额，财务部要与购 销合同核对无误后，方可支付。 应付账款的支付，由业务经办人员填写《付款申请单》， 先经主管会计对账审核，审核无误后签字，再交由总经理审批签字后方可支付。 收款单位与合同对方当事人名称不一致的，业务 经办人员必须要求合同对方当事人出具委托付款证明书。如付款单位与合同对方当事人名称不一致的，业务经办人必须要求对方出具代付款证明。 如果是以背书转让承兑汇票的方式支付货款， 收到汇票的一方必须开具收据，注明承兑汇票 票号，承兑期限及金额，加盖财务专用章。 关于原始凭证的有效性和规范性 报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确无误，金额不 得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。 票据的抬头(单位名称)必须是本公司名称的全称，如果 是银行转账支付，收款单位与票据的开具单位必须一致。 报销时间的具体规定： 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工报销，财务部将报销时间具体安排如下：公司财务部每周二、五为财务部报销日(特殊情况除外)。借支及其他业务不受以上时间的限制，可随时办理。 七、本制度自二○一一年六月一日起执行。 陕西电子信息国际商务有限公司 二○一一年六月一日