借款及报销制度.docVIP

公司日常费用报销规定 一、总 则 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。 二、 借款审批手续 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报陈总及魏总签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报陈总及魏总审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式增值税发票 。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报陈总及魏总批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。 四、 报销管理程序 1、费用报销时，在财务室领取“费用报销单”及“原始凭证黏贴单”报销单上应注明所办事由和用途，并在黏贴单附上原始单据和发票 2、经陈经理与魏经理审核批准后到财务部报账； 3、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； 4、报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销； 5、请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。 6、每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销； 五、 附 则 本规定由公司财务部负责解释。 自发布之日起执行。