大龙地产对外投资管理制度.pdfVIP

北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 对外投资管理制度对外投资管理制度 对外投资管理制度对外投资管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司及子公司的对外投资管理，规范对外投 资行为，保障公司及股东的合法权益，根据 《中华人民共和国公 司法》（以下简称 《公司法》）、《上海证券交易所股票上市规则》 （以下简称《上市规则》）、《上市公司治理准则》（以下简称 《治 理准则》以及公司章程的有关规定，制定本制度。 第二条 对外投资应符合国家关于对外投资的法律、法规， 以取得较好的经济效益为目的，并应遵循以下原则： （一）符合国家产业政策；符合公司的经营宗旨及主营业务； （二）有利于公司可持续发展和全体股东利益；有利于扩大 公司经营规模，有利于积累资金。 （三）对外投资的产权关系明确清晰；确保投资的安全、完 整，实现保值增值； 第二章 对外投资 第三条 本制度所称对外投资，是指以现金或公司所有的固 定资产、其他流动资产、无形资产、股权等作价出资进行的各种 形式的投资活动，公司通过收购、出售或其他方式导致公司对外 投资资产增加或减少的行为也适用于本规定。 第四条 对外投资按投资期限分为短期投资和长期投资。 短期投资一般包括购买能随时变现的债券、股票、信托、金 1 融衍生品等金融投资产品以及委托他人代为进行短期投资的行 为。 长期投资包括股权投资和期限长于一年的债权投资。公司长 期债权投资仅限投资于全资及控股项目。 第五条 公司对外投资的计价方式、账务处理等应严格遵循 《企业会计准则》的有关规定。 第三章 对外投资组织机构 第六条 公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构， 各自在其权限范围内，对公司的对外投资作出决策； 第七条 公司总经理为对外投资实施的主要负责人，负责对 新项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时向董 事会汇报投资进展情况，提出调整建议，以利于董事会及股东大 会及时对投资作出修订。 第八条 公司业务发展部门牵头编制对外投资项目的可行性 研究报告和项目建议书，负责对外投资项目投资效益评估。 第九条 公司财务部门负责筹措资金，办理出资手续等。做 好公司对外投资的收益管理。对投资收益和公司依法投资债券等 项目的投资收益应及时返回本公司账户。财务部门要及时掌握各 投资项目的财务状况和经营成果，对投资风险、投资回收等进行 评价考核并向公司决策层提出改进经营管理的意见。 第十条 公司审计监察部门负责对项目的事前效益进行审 计，以及对对外投资进行定期审计，并向公司提交报告。 2 第四章 对外投资的审批权限 第十一条 公司的对外投资应严格按照如下审批权限进行审 批： （一）公司对外投资金额单项标的占公司上年末净资产50% （含本数）以上的，须经公司股东大会审批。 （二）公司对外投资金额单项标的占公司上年末净资产10% （含本数）至 50%（不含本数）以下的，须经公司董事会审批。 （三）公司对外投资金额单项标的占公司上年末净资产10% （不含本数）以下的，须经公司经理办公会审批。 第十二条 公司对外投资涉及关联交易的，应当严格按照有 关法律法规的规定，具体审批权限如下： （一）关联交易单项标的占公司上年末净资产5%（含本数 ） 以上的由公司股东大会审批； （二）关联交易单项标的占公司上年末净资产0.5%（含本 数）至 5%（不含本数 ）的，由公司董事会审批。 （三）关联交易单项标的占公司上年末净资产