《企业内部控制基本规范》及配套指引贯彻实施解决方案.PDFVIP

《企业内部控制基本规范》及配套指引 贯彻实施解决方案 上海立信锐思信息管理有限公司 2010 年9 月 立信锐思咨询服务 《企业内部控制基本规范》及配套指引贯彻实施解决方案 立信锐思咨询服务： 《企业内部控制基本规范》及配套指引 贯彻实施解决方案 引言 2010 年4 月26 日，财政 企业内部控制基本规范 部、证监会、审计署、银监会、 保监会联合发布了《企业内部 企业内部控制应用指引 业 业 控制配套指引》。该配套指引 内 内 部 部 包括《企业内部控制应用指 控 组织架构 资金活动 全面预算 控 制 发展战略 采购业务 合同管理 制 引》（18 项）、《企业内部控制 评 人力资源 资产管理 内部信息传 审 价 社会责任 销售业务 信息系统 计 评价指引》和 《企业内部控制 指 企业文化 研究与开发 指 引 引 内部环境类 工程项目 控制手段类 审计指引》，连同此前发布的 担保业务 业务外包 《企业内部控制基本规范》， 财务报告 标志着中国企业内部控制规 控制活动类 图：中国企业内部控制规范体系的整体框架 范体系基本建成。这套体系将 自20 11 年起分别在境内外同时上市的公司、沪深两地主板上市公司以及中小板创业板上市 公司依次分步推进执行，鼓励非上市大中型企业提前执行。 么，企业究竟应对如何认识和理解中国企业内部控制规范体系？如何贯彻落实法规 的相关要求和规定?这已成为摆在广大企业面前的难题。 立信锐思为大批国内外知名企业提供了优质的内控咨询服务，在中国企业内部控制研 究和咨询方面积累了大量的实践经验和科学方法。立信锐思认为，企业贯彻实施《企业内 部控制基本规范》及其配套指引（以下称“内控规范体系”），一般可先明确如下问题： 1 立信锐思咨询服务 《企业内部控制基本规范》及配套指引贯彻实施解决方案 一、企业需要做什么？ 根据中国的内控规范体系，企业至少应完成三项工作： 1、建立并实施内部控制； 2、编制和披露内部控制自我评价报告； 3、聘请会