2012年重点税源企业报表填报注意事项.docVIP

2012年重点税源企业报表填报注意事项 一、上报时间 2012年重点税源报表上报日期请以各区分局通知为准。 二、报送途径 2012年我局继续采用重点税源报表网上直报系统采集重点税源报表，重点税源纳税人无需安装重点税源录入版任务及程序，可以登陆我局网站直接填报报表。相关网上直报在线操作步骤请详细阅读《重点税源报表网上直报系统纳税人在线填报操作指南》，指标口径请参照《2012年重点税源报表填报口径说明》。 三、登陆地址 重点税源网上直报系统的登陆地址为“深圳国税首页——〉办税服务厅——〉办税区——〉网上直报——〉重点税源网上直报” 四、用户名及登陆初始密码 纳税人进入重点税源网上直报系统登陆界面后，登陆用户名统一为企业纳税识别号，登陆密码如下：2012年、2011年两年都达到重点税源标准的企业登陆密码与其2011年登陆密码一致，系统未做更改。2012年新增达到重点税源企业标准的纳税人登录密码为其纳税识别号。企业进入系统后自行修改登陆密码。 除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，金额单位一律为万元。 “税率”按软件任务设置的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；计量单位取整数位；各项指标一律不书写千分号。 3、表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款主要在下期申报缴库。 查补税额、滞纳金及罚款和代扣代缴税额，不包含在已缴税额内，需要单列填写。 4、本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表范围内。 5、信息表指标在年初填报，除非发生错误需要更改、或企业登记事项发生变更外不要随意变动。 6、信息表监控级次，属于总局监控的企业选1（总局监控），非总局监控企业填2。该指标第一个月不需要填写，以后月份根据税务机关审定后的1月份数据填写即可。 7、主管税务机关：格式为各区局代码（罗湖440301、福田440302、南山440303、蛇口440304、盐田440305、宝安440306、龙岗440307、海洋440308）+主管科室。该指标第一个月不需要填写，以后月份根据税务机关审定后的1月份数据填写即可。 8、企业集团：如企业属于某企业集团的下属或分支机构填列企业集团名称，如属于华为集团、中兴集团、比亚迪集团、平安集团或艾默生等集团的企业请填写集团名称。 9、是否商业汇总企业：如本企业属于商业连锁企业汇总报送数据的填列“商业汇总”标识。 10、无论是国税所管税种，还是地税管辖税种，都需要全部填写相关数据。 11、与2011年相比，2012年报表变化之处：一是根据新的国民经济行业分类标准（《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）），修改《基本信息表》国民经济行业类别代码；二是根据营业税改增值税政策改革有关规定，在《基本信息表》中增加“营业税改增值税应税服务类型”选项，在《税收月报表》“增值税指标”中增加“应税服务销项税额”、“运输费用销项税额”和“应税服务进项税额”、“运输费用进项税额”指标，在《财务季报表》中增加“本年累计发生的运输费用金额”指标；三是为了满足管理和分析的需要，修改《基本信息表》“企业财务核算方式和报表期”选项，在《主要产品月报表》中增加“外购原材料成本”指标，并细化部分重要工业产品代码。 4