复件 江苏恒顺醋业股份有限公司内部管理制度信息披露事务管理制度.docVIP

信息披露事务管理制度 二○○七年六月二十六日 目　　录 第一章　总　则…………………………………………………3 第二章　信息披露的基本原则…………………………………4 第三章　信息披露的内容及标准………………………………4 第四章　信息披露的管理与监督………………………………9 第五章　信息披露的工作程序…………………………………12 第六章　信息披露的方式………………………………………14 第七章　信息披露的档案管理…………………………………15 第八章　保密措施及责任追究…………………………………15 第九章　附　则…………………………………………………17 第一章 　总 则 第一条 为了加强信息披露事务管理，规范信息披露行为，不断提高信息披露工作质量，保护公司和投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规，以及中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》等规范性文件的要求，结合《公司章程》和公司实际，制定本管理制度。 第二条 本制度所指的“信息”，是指所有对公司股票价格可能产生重大影响的信息以及证券监管部门要求披露的信息；本制度所指的“披露”，是指在规定的时间内、在指定的媒体上、以规定的方式向社会公众公布前述的信息，并送达证券监管部门和上海证券交易所。 第三条 信息披露管理制度由公司董事会负责建立，董事会应保证制度的有效实施，确保公司相关信息披露的及时性和公平性，以及信息披露内容的真实、准确、完整。 第四条 公司信息披露事务管理制度适用于如下人员和机构： （一）公司董事和董事会； （二）公司监事和监事会； （三）公司高级管理人员； （四）公司董事会秘书和信息披露事务管理部门； （五）公司各职能部门以及各分公司、子公司的负责人； （六）公司控股股东和持股 5%以上的大股东； （七）其他负有信息披露职责的公司人员和部门。 公司信息披露的义务人应当严格遵守国家有关法律、法规和本管理制度的规定，履行信息披露的义务，遵守信息披露的纪律。 第二章 信息披露的基本原则 第五条 信息披露要体现公开、公正、公平对待所有投资者的原则，同时向所有投资者公开披露信息。 第六条 公司应当严格按照有关法律、法规规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 第七条 公司的董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人应当忠实、勤勉地履行职责，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。 第三章 信息披露的内容及标准 第八条 公司应当披露的信息主要包括定期报告和临时报告，以及招股说明、募集说明书、上市公告等。招股说明书、募集说明书、上市公告书遵照《上市公司信息披露管理办法》第二章规定执行。 第九条 定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。 定期报告的标准及要求： (一) 年度报告、中期报告和季度报告的格式及编制规则，遵照中国证监会和上海证券交易所的规定执行。 （二）凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当在定期报告中披露。 (三) 年度报告应当在每个会计年度结束之日起 4 个月内，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起 2 个月内，季度报告应当在每个会计年度第 3 个月、第9 个月结束后的 1 个月内编制完成并披露。 公司第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间。 (四)年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。 (五) 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的，公司董事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，监事会应当提出书面审核意见，说明董事会的编制和审核程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的相关规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映上市公司的实际情况。公司董事、监事、高级管理人员对定期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述理由和发表意见，并予以披露。 (六) 公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时进行业绩预告。 第十条 除定期报告之外的其他公告为临时报告。主要包括： （一）股东大会、董事会和监事会决议； （二）重大交易； （三）关联交易； （四）重大诉讼和仲裁； （五）变更募集资金投资项目； （六）业绩预告、业绩快报和盈利预测及其更正公告； （七）利润分配和资本公积金转增股本事项； （八）股票交易异常波动和传闻澄清事项； （九）回购股份； （十）可转换公司债券涉及的重大事项； （十一）重大无先例事项； （十二）中国证监会和上海证券交易所规定的其他事项。 上述临时报告的标准及要求按照《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定执行。