上市公司独立董事制度.pptVIP

页码 国际上主要的公司治理结构 美国的公司治理结构—设独立董事 没有监事会 德国的公司治理结构—两层董事会 美国的公司治理结构--独立董事制度 德国的公司治理结构—两层董事会制度 我国的公司治理结构—“制度怪胎”1 我国最初的公司治理结构中没有设独立董事。 旧《公司法》规定： “三权分立”制度，即决策权、经营管理权、监督权分属于股东大会、董事会、监事会。 我国的公司治理结构—“制度怪胎”2 我国的公司治理结构—“制度怪胎”3 监事会监督权行使难的困局 第一，客观上不能管。监事会与董事会的产生方式相同，均由股东会选举产生，监事会没有监督的动力。 第二，主观上管不了。由于监事会人员构成不合理，很多公司的监事是企业的政工、人事、行政、工会干部，不具备基本的财务知识，缺乏履行职责的能力。 第三，是监事会缺乏监督手段，旧法对监事会职权的规定条文过粗，缺乏可操作性。 我国的公司治理结构—“制度怪胎”4 监事会监督权行使难困局的解决之路 2001年8月16日，中国证监会证监发[2001]102号文《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定在上市公司推行独立董事制度。 我国的公司治理结构—“制度怪胎”5 我国的公司治理结构—“制度怪胎”5 新《公司法》中“第五节　上市公司组织机构的特别规定”要求：上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。 我国从法律层面上确定了上市独立董事制度。 我国的公司治理结构—“制度怪胎”6 具有“中国特色”的上市公司治理 我国的上市公司，有监事、有独立董事，有内部审计部门，占市场主体的国企上市公司还有纪检监察部门，制度之“复杂”为世界罕见。 独立董事制度—涉及独立董事制度的主要法律法规 《公司法》 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 》 《上市公司治理准则》 独立董事的定义 独立董事制度也叫独立的外部董事制度 独立董事指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。? 外部董事与独立董事的异同 外部董事(outside board member)是指非本公司员工的外部人员担任的董事。外部董事不在公司担任除董事和董事会专门委员会有关职务外的其他职务，与其担任董事的公司不存在任何可能影响其公正履行外部董事职务的关系。如本人及其直系亲属近两年内未曾在公司和公司的全资、控股子企业任职，未曾从事与公司有关的商业活动，不持有公司所投资企业的股权，不在与公司同行业的企业或与公司有业务关系的单位兼职等。 外部董事的范畴包括独立董事，两者的区别在于独立董事还独立于股东。 独立董事任职资格--1 独立董事作为董事，同样需要满足董事的任职资格 （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（无） （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（贪） （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（不） （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（官） （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿。公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。（钱） 独立董事任职资格--2 其他资格 1、独立性 2、具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则；?3、具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验；?4、公司章程规定的其他条件。 ****独立董事原则上最多在5家上市公司兼任独立董事。 独立董事任职资格--3 独立性解释 （一）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系；?　　（二）直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；?　　（三）在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；?　　（四）最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；?　　（五）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；?　　（六）公司章程规定的其他人员；?　　（七）中国证监会认定的其他人员。? 独立董事的义务 独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。 独立董事应按照相关法律、法规、公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的